Vsako podjetje občasno črpa sredstva na računu. To je potrebno za reševanje gospodarskih, proizvodnih in upravnih vprašanj, za plačilo službenih poti ali nakup materialnih vrednot. Zapiranje poročila je precej mukotrpen postopek, saj zahteva skrb in upoštevanje uveljavljenih pravil, da ne bi izgubili določenih zneskov v računovodstvu.
Potrebno je
- - predhodno poročilo;
- - odhodni in dohodni blagajniški nalog.
Navodila
Korak 1
Izdajte naročilo podjetju o izdaji obračunskih sredstev in izdajte denarni bon za izdajo tega zneska z navedbo njegovega namena. To operacijo izvedite v računovodstvu tako, da odprete posojilo na računu 50 "Blagajna" in bremenitev na računu 71 "Poravnave z odgovornimi osebami".
2. korak
Pripravite poročilo o stroških, ki vključuje porabljeno količino poročila in informacije o odpadkih. Te podatke potrdite z ustreznimi računi, potrdili, potrdili ali drugimi dokumenti, ki jih je v skladu z zakonodajo mogoče upoštevati v računovodstvu.
3. korak
Odpisite znesek poročanja, porabljen za dobropis računa 71. V korespondenci z njim je naveden račun, ki ustreza namenu porabljenega podprijave. Materialne vrednosti so prikazane na računu 10 "Materiali", izdelki drugih podjetij - na računu 41 "Blago". Če se stroški nanašajo na potne stroške ali stroške zabave, se uporabi račun 26 "Splošni poslovni stroški". V nekaterih primerih se lahko odgovorni osebi naroči, naj ponudnikom plača za opravljene storitve. Za prikaz te operacije je uporabljen račun 60 "Poravnave z dobavitelji".
4. korak
Zaprite poročilo tako, da stanje prijavljenih zneskov položite v blagajno. Za to izpolnite dohodni blagajniški nalog in nato ustvarite računovodski zapis, v katerem je bremenitev računa 50 v skladu z računom 71. Če odgovorna oseba stanja ni vrnila, se znesek bremeni v breme računa 94 »Pomanjkanje zaradi poškodb vrednosti«. Po tem se znesek prenese v breme računa 70 "Izračuni plač" na račun plač zaposlenega. Če po poročilu ni mogoče nadoknaditi pomanjkanja, se ta znesek bremeni za račun 91.2 "Drugi odhodki".