Korespondenčni račun je račun, ki se uporablja za poravnave ene kreditne institucije v imenu druge na podlagi sklenjene korespondenčne pogodbe.
Mednarodne banke služijo nacionalnim ali regionalnim bankam in tako svojim strankam nudijo storitve. Majhne banke so dopisniki velikih bank za različne storitve na mednarodnih ali nacionalnih trgih, predvsem za posojila. Velike banke, ki so dopisnice manjših, dobijo dostop do regionalnih trgov.
Vrste korespondentskih računov
Korespondenčni računi se delijo na nostro in loro račune. Nostro je račun, odprt na ime banke pri posredniški banki ali tako imenovani korespondentski banki. Loro je račun, ki se odpre v določeni banki na ime banke dopisnice.
Osnove dopisniških odnosov
Na dopisniških računih se v večini primerov ne plačujejo nobene ali zelo majhne obresti. Poleg tega banke predvidevajo provizijo za vodenje takega računa in izvajanje transakcij na njem. V zvezi s tem banke raje vodijo minimalna stanja na nostro računih in skušajo plasirati kapital na svetovne trge. Za zbiranje sredstev banke uporabljajo najrazličnejše sheme za postavitev stanja na korespondenčnih računih na mednarodnih valutnih trgih.
Vendar morajo banke vzdrževati zadostno stanje na korespondenčnem računu, da izpolnijo vse možne zahteve za plačilo. V primerih, ko na računu primanjkuje potrebnih sredstev, lahko banka dopisniku zagotovi kratkoročno posojilo, tako imenovano prekoračenje. Logično je domnevati, da so obresti za takšno posojilo precej visoke, v nekaterih državah pa je prekoračitev z zakonom prepovedana.
Vsote Nostro in notranjega korespondenčnega računa se usklajujejo mesečno. Za to je sestavljeno poročilo, ki odraža vse neusklajene zneske za ta dva računa. V prihodnosti bodo predmet poravnave.
Vrednotenje
Pomembna točka pri transakcijah z računi je takšen koncept kot vrednost. Evidenca določenega posla na določen dan še ne pomeni, da se sredstva nakažejo na račun lastnika istega dne. Pri tej operaciji je ključna točka nastavitev vrednosti - dodaten vnos na datumskem računu poleg knjiženega zneska v izpisku. To pomeni, da lahko lastnik računa s prejetim zneskom razpolaga takoj, vendar denar postane lastništvo lastnika z nastankom pripadajočih obresti od datuma vrednosti. Če se imetnik računa odloži, da bo s prejetimi denarnimi sredstvi razpolagal pred datumom valute, bo presegel posojilo, za katero bo prisiljen plačati dogovorjene obresti banki upnici.
