Nemčija je danes praktično socialistična država, kjer so se za pravice delavcev borile cele generacije politikov. Na koncu najverjetneje ne boste smeli umreti na ulici zaradi lakote ali kakšne redke rane, vendar bodo morali to plačati delavci sami. Poraba socialnega sistema je lani dosegla rekordnih 965,5 milijarde evrov - na drugi strani pa so socialni skladi zbrali 90 milijard evrov rezerv.
Socialni prispevki so sestavljeni iz štirih glavnih zavarovalnih polic, ki jih delodajalec in delavec plačujeta skoraj enako:
Pokojninsko zavarovanje
Že od vsega začetka ste prisiljeni razmišljati o svoji pokojnini in v pokojninski sklad za vas prisilno pospravite denar. Po petletnem plačevanju pokojninskih prispevkov boste upravičeni do nemške pokojnine. Ljudje se v Nemčiji upokojijo pri 67 letih (starost je enaka za moške in ženske, leto rojstva je po letu 1965), obstajajo možnosti za upokojitev prej z izgubo dela zasluženih pokojninskih točk.
Zlato pravilo: prej ko greš in več zaslužiš, več časa boš nabral pokojnino. Če torej greš z upanjem in potem živiš v Evropi od zasluženega denarja v starosti, je bolje, da to storiš v mladosti. Delodajalec prispeva 9,3% vaše bruto plače na vaš pokojninski račun.
Če ste delali manj kot 5 let in še niste zaslužili upokojitve in ste nenadoma odšli na delo v ZDA, lahko vrnete pokojninske prispevke (vendar le "vaših" 9,3% - delež delodajalca bo ostal pokojninski sklad).
A tudi tu obstajajo odpustki, ker obstaja davčna omejitev, po kateri znesek ni obdavčen (Beitragsbemessungsgrenze). Za Vzhodno Nemčijo ta številka za leto 2018 znaša 5800 evrov na mesec, za zahodne države pa 6500 evrov na mesec. Se pravi, pokojninskemu skladu boste plačali 9,3% plače, vendar ne več kot 9,3% od 5800/6500.
Zdravstveno zavarovanje
Možno je izbirati med javnim in zasebnim zdravstvenim zavarovanjem.
Pri državnem zavarovanju je vaš prispevek 7,3%, delodajalec bo plačal enak znesek. Obstaja tudi dodaten prispevek, odvisno od zdravstvene blagajne, ta bo od 0% do 1,7% (od prihodnjega leta bo tudi razdeljen na polovico, vendar ga za zdaj plačujete sami).
Kljub pogostim kritikam zdravstvenega sistema v Nemčiji bo to zavarovanje krilo vse zapletene vrste operacij, zdravljenja ali kemoterapije, ki jih ima oseba (in nekatera kemoterapija ali kompleksno zdravljenje lahko zlahka stane 100.000 EUR +).
Ločeno je treba omeniti, da bodo otroci (ne glede na število) ali brezposelni mož / žena brezplačno zavarovani od vašega prispevka kot družinski član.
V zasebnem zavarovanju lahko malo prihranite, ko ste mladi in zdravi, pa tudi če dobro zaslužite (od 59.400 EUR na leto). Tam vam bodo zagotovili večjo mero udobja, izredne storitve in druge PR-tankočutnosti. Kljub temu pa bodo prispevki z leti naraščali in ni dejstvo, da si jih lahko privoščite bližje upokojitvi.
Prehod iz zasebnega v javno zavarovanje je težak - zaslužiti morate zelo malo in se boriti z birokracijo ali pa izgubiti službo in zdrsniti na socialno dno. Na splošno država v resnici ne želi, da v mlajših letih z zmerno varčujete z zdravstvenimi ugodnostmi, bližje upokojitvi pa se nenadoma obrnete na državno zavarovanje.
Če zagotovo veste, da v Nemčiji ne boste dolgo ostali, potem se lahko poskusite poigrati s tarifami različnih zasebnih zdravniških ordinacij in pri tem mesečno prihranite nekaj sto evrov.
Če zagotovo veste, da boste tudi pri 60 letih zaslužili veliko in je za vas zelo pomemben običajni kozarec šampanjca v zdravniški ordinaciji v središču mesta ali komunikacija z glavnim zdravnikom, potem lahko poskusite tudi z zasebnimi zdravstvenimi skladi. V vseh drugih primerih se bo bolje odločiti za javno zdravstveno zavarovanje.
Tudi tu obstaja davčna omejitev, do katere se obračunavajo plačila - za leto 2018 znaša 4425 evrov na mesec. Splošna formula vaših izplačil bo (7, 3% + 0..1, 7%) bruto plače, vendar ne več kot (7, 3% + 0..1, 7%) od 4425 evrov. Ta omejitev je bila uvedena zato, da ljudi z velikimi dohodki ne bi obremenjevali z davki, ker bi nato šli v zasebne zdravstvene blagajne.
Tu pogosto govorijo, da zdravljenje zob v Nemčiji stane veliko denarja, standardno zavarovanje pa nič ne krije. A ni vse tako preprosto - prav zdravstvene storitve so že vključene v standardno zavarovanje. Celoten seznam storitev najdete na spletni strani njihove zdravstvene blagajne - pogojno zdravljenje vnetja, nadaljnji obiski ali odstranjevanje modrostnih zob bodo brezplačni, v drugih primerih sklad prevzame del sredstev. V skrajnih primerih lahko sklenete dodatno zavarovanje za zdravljenje zob - cena takega zavarovanja je nekje od 20 evrov na mesec. Toda tudi standardno zdravstveno zavarovanje vam ne bo omogočilo smrti zaradi zobobola ali izgube vseh zob.
Zavarovanje za primer brezposelnosti
Če ste v zadnjih dveh letih in 12 mesecih plačali to zavarovanje, potem imate pravico prejeti nekje med 60 in 67% neto zaslužka. Kako dolgo bodo izvršena plačila, je odvisno od trajanja plačila prispevkov itd. Ta plačila je mogoče prejeti tudi po 6 mesecih. Dolgo časa ne bo uspelo sedeti na teh plačilih, država pa aktivno spodbuja iskanje nove službe, vendar to omogoča, da takoj po izgubi službe ne stradamo ali začnemo živeti pod mostom.
Za referenco: po ALG I se začnejo socialne ugodnosti za ALG II (alias Hartz IV), vendar so pravila za prejem plačil strožja in morate imeti stalno prebivališče ali nemški potni list. Bolje je, da sploh ne zdrsnete v "socialne delavce".
Zavarovanje zdravstvene nege
Če nenadoma izgubite priložnost za delo in boste potrebovali oskrbo, bodo plačila na to zavarovanje le občasno. Davčna omejitev, na katero se obračunavajo plačila za leto 2018, je 4425 evrov na mesec.
Torej smo uredili socialne prejemke - to je približno 21% zasluženih. Pravni okvir in davčne stopnje se pogosto spremenijo za +/- desetink odstotka, vendar je splošna slika približno enaka. Dohodkovne meje za vsako vrsto zavarovanja se vsako leto pregledajo in prilagodijo.
Torej, če greste za kratek čas v Nemčijo, potem obstaja možnost, da dobite optimalno zasebno zavarovanje in vrnete izplačane pokojninske prihranke (9, 3%).
Davek na izplačane plače (Lohnsteuer)
V Nemčiji boste prejeli davčni razred Steuerklasse. Le 6 jih je:
1. razred: samski (+ poročen, živi ločeno ali ločen) in brez otrok 2. razred: samski (+ poročen, živi ločeno ali ločen) z otroki 3. razred: poročen in partner ne dela (ali dela in ima V-ti razred)) IV. Razred: oba partnerja delata V. Razred: poročen partner z nižjimi zaslužki (glej III. Razred) VI. Razred: drugo delo vzporedno z obstoječim prvim
Ta davek se samodejno odšteje od vaše plače. Ob koncu poslovnega leta imate možnost vrniti del tega davka. Upošteva vse možne davčne ugodnosti, nekatera ločena plačila delodajalca in upošteva zunanji zaslužek. Nato prejmete obdavčljivi dohodek. Od njega se odšteje davčni odbitek, ki bi ga morali plačati za leto - če ste preplačali, vam bomo vrnili del tega davka. Če ste se še vedno ukvarjali s svojim podjetjem ali ste imeli kakšen drug dohodek, boste morda morali doplačati. Na žalost se tudi z ne najvišjo plačo zelo hitro znajdete v kohorti največjih davkoplačevalcev (do 42-45%).
Solidarnostni davek
Zelo čuden davek, uveden v zgodnjih devetdesetih za premagovanje krize na Bližnjem vzhodu in za harmonično poenotenje Vzhodne in Zahodne Nemčije. Zdaj aktivno razpravljajo o popolni odpravi tega davka, a nekaj časa ga boste morali še plačati. Danes je davek 5,5%.
Cerkveni davek
Če ob izpolnjevanju dokumentov ob registraciji v Nemčiji navedete, da ste župljan ene od uradno priznanih cerkva, ki lahko obračunava cerkveni davek, boste prisiljeni plačati ta davek - to je 8-9%. Katoličani (in zato grkokatoličani), evangelisti ali Judje morajo biti pri izpolnjevanju dokumentov še posebej previdni.
Muslimani, budisti ali pravoslavni kristjani vseh patriarhatov lahko s ponosom varno registrirajo svoje cerkve, ker nimajo pravice do obračunavanja cerkvenega davka.
Po eni strani je davčni sistem zelo aktiven pri obdavčitvi visokih dohodkov, po drugi strani pa boste z višjimi zaslužki plačali nižje odstotke socialnih stroškov za zelo zmerno obdavčitev.
Ena najbolj priljubljenih tem med Nemci so davki in vračila davkov. Že 1. januarja imate priložnost začeti vračati davke za zadnje leto. Upoštevajo se vaši posebni stroški - na delo lahko potujete od daleč ali pa pomagate staršem v Ukrajini. Za vsak slučaj je najbolje voditi račun za vse stroške od tečajev angleščine do nakupa neke vrste programske opreme ali prenosnika. Če ste preprost ukrajinski programer, ki nima nobenega drugega dohodka, vam bo skoraj vedno povrnjen del davka. Lani so v povprečju vrnili 935 evrov nazaj.
Davke lahko opravljate sami, za to pa je na trgu veliko programov ali spletnih ponudb, a tu morate dobro razumeti in porabiti malo časa za preučevanje vseh odtenkov. Zelo, zelo zaželeno je znati jezik. Davčni svetovalec lahko za vas odda davčno napoved - ta možnost vam bo ustrezala, če imate res zelo zapletene davčne modele (zaposleni in vaše podjetje, ali pa nekaj oddate v najem, trgujete z zalogami in nekaj dobite vsakih šest mesecev kot dedovanje ali kot darilo).
zaključki
Davki v Nemčiji so res visoki in sistem že leta poskuša izboljšati ali narediti privlačnejši za delodajalce in podjetja. Po eni strani je to dejavnik, ki prestraši veliko število podjetij in izseljencev iz te države, ki lahko formalno zaslužijo več v drugih državah.
Prav visoki socialni stroški v to državo privabljajo veliko število beguncev. In prav prerazporeditev plačil tistim, ki sistemu niso plačali ničesar, vzbuja iskreno ogorčenje navadnih Nemcev na volitvah. Zato se stranke skušajo spogledovati z volivcem in popraviti trenutno stanje.
Po drugi strani pa se po zaslugi svojih plačil v Nemčiji znajdete v močnem delujočem socialnem sistemu, kjer ste zavarovani pred večino težav, ki se lahko zgodijo človeku - od nepričakovane brezposelnosti do zdravja. Kjer je pogojna šola in visokošolsko izobraževanje za vaše otroke brezplačno. Če pa vaša zaslužena pokojnina ne doseže dnevnice, vam bo država izplačala zahtevano raven.
