Za izvajanje gospodarskih dejavnosti vodja podjetja porabi sredstva za različne stroške, na primer za službena potovanja ali za nakup pisarniškega materiala. Poleg tega lahko gotovine iz blagajne vzame ne samo sam, sredstva dobijo tudi drugi zaposleni.
Navodila
Korak 1
Sredstva se izdajo samo iz blagajne organizacije. Če imate na tekočem računu gotovino, jo morate najprej dvigniti s čekovno knjižico. Nekatere banke zahtevajo, da v čeku navedete namen zneska, na primer nakup goriva in maziv, poslovne stroške. Odražajte to operacijo v računovodstvu na naslednji način: D50 "Blagajna" K51 "Tekoči račun" - sredstva so bila dvignjena s tekočega računa. Za dvignjeni znesek sestavite tudi blagajniški račun.
2. korak
Izdajte sredstva, odgovorna zaposlenemu. Upravljavec mora praviloma izdati ukaz za dodelitev določenega zneska, v tem upravnem dokumentu je naveden tudi namen, na primer nakup goriva. Za izdajo sredstev vložite vlogo z denarnim računom, v katerem navedete odgovorno osebo in podatke o njenem potnem listu. V računovodstvu to upoštevajte na naslednji način: D71 "Poravnave z odgovornimi osebami" K 50 "Blagajna" - gotovina se odda. Poleg tega v okviru 71 računov izberite zaposlenega, ki mu je bilo izdano gotovino.
3. korak
Po treh dneh mora odgovorni obračunati prejeti denar, če je odšel na službeno pot, potem mora po njej predložiti poročilo. Za porabljeni znesek mora delavec imeti dokazila (čeki, račun), za katere se naknadno sestavi predhodno poročilo. Te zneske zapišite tudi v svoje računovodske evidence. Na račun 71 odprite račun, na katerega se nanašajo stroški. Na primer, zaposleni je gorivo kupil z odgovornimi sredstvi. Napotitev bo videti tako: D10 "Materiali" podračun "Gorivo" K71 "Naselja z odgovornimi osebami" - gorivo je bilo kupljeno z uporabo odgovornih sredstev.
4. korak
V primeru, da se vsote računa ne vrnejo pravočasno, vpišete v računovodske evidence: D94 "Pomanjkanje in izgube zaradi poškodb dragocenosti" K71 "Poravnave z odgovornimi osebami".
5. korak
Po tem odštejte znesek od plače zaposlenega, zapišite: D70 "Plačila osebju" K94 "Pomanjkanje in izgube zaradi poškodb dragocenosti."
