Vsak državljan naše države lahko enkrat uporabi pravico do odbitka davka na nepremičnine. S to pravico boste lahko vrnili znesek 13% vrednosti kupljene nepremičnine. In če je bilo stanovanje ali hiša kupljena s hipoteko, potem lahko vrnete tudi 13% zneska plačanih obresti za posojilo. Če želite to narediti, morate izpolniti izjavo 3-NDFL in jo skupaj z dokazili poslati davčnemu uradu.
Značilnosti odbitka lastnine za hipoteko
Če ste nepremičnino kupili s hipoteko, imate pravico do davčne olajšave za:
- stroški pridobljenega stanovanja;
- obresti, plačane na posojilo.
Ti dve odbitki se lahko zbirajo ločeno. To je navedeno v pododstavkih 3 in 4 odstavka 1 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Odbitek za nakup je mogoče zahtevati za eno nepremičnino, odbitek obresti pa za drugo.
Za prejem odbitka obresti morajo biti izpolnjeni naslednji pogoji:
- Posojilna sredstva so bila porabljena za nakup stanovanj.
- Posojilo mora biti ciljno usmerjeno, torej izdano posebej za nakup stanovanja.
- Znesek obresti, prijavljen za odbitek, je bil plačan na račun vlagateljevih lastnih sredstev.
Za odbitek ne morete zahtevati zneska obresti, ki so bile odplačane na račun:
- delodajalec;
- materinski kapital;
- proračunov različnih ravni.
Znesek odbitka je prav tako omejen z zakonom:
- ne več kot 2 milijona rubljev. za nakup stanovanja;
- ne več kot 3 milijone rubljev. za obresti.
To pomeni, da lahko iz proračuna vrnete največ:
- 260 tisoč rubljev (13% od 2 milijonov rubljev) pri nakupu nepremičnine;
- 390 tisoč rubljev. (13% od 3 milijonov rubljev) ob odplačilu obresti.
Hkrati znesek dohodnine, prijavljen za vračilo, ne sme presegati zneska dohodnine, ki je bila dejansko plačana v proračun v ustreznem letu.
Če želite izkoristiti odbitek, morate izpolniti izjavo 3-NDFL.
Izpolnjevanje 3-NDFL
Izjavo lahko izpolnite na enega od naslednjih načinov:
- Ročno;
- Spletno na spletni strani FTS;
- V posebnem programu, ki ga lahko prenesete s spletne strani FTS.
Ročno izpolnjevanje izjave je precej naporen postopek.
Storitev za spletno izpolnjevanje izjave včasih ne uspe, vendar je njeno udobje v tem, da se podatki iz izjave za zadnje leto samodejno prenesejo, če celotnega zneska odbitka ne vrnemo.
Razmislite o načinu izpolnjevanja izjave s posebnim programom.
Najprej morate prenesti program za leto, za katero boste zahtevali odbitek. To je zelo pomembno, saj davčni urad vsako leto spremeni obliko 3-NDFL.
Če predložite izjavo za leto 2017 v obliki leta 2018, ne bo sprejeta.
V razdelku "Odbitki" izberite "Odbitek nepremičnine" in postavite kljukico - navedite odbitek davka na nepremičnine.
Nato dodajte podatke o nepremičnini, za katero zahtevate odbitek. Pritisnite zeleni znak plus in izpolnite vsa zahtevana polja v skladu s prodajno pogodbo in hipoteko.
V tem primeru je vrednost nepremičnine navedena ob upoštevanju omejitev odbitka. Če so stroški stanovanja manjši od 2 milijonov rubljev, je navedena celotna cena, če pa več, je znesek 2 milijona rubljev.
Znesek plačanih obresti za posojilo za leto 2018 je naveden na podlagi potrdila banke. To potrdilo bo treba poslati davčnemu uradu skupaj z ostalimi dokazili.
Če je znesek zahtevanega odbitka večji od zneska dohodnine, ki ste ga plačali v letu 2018, potem morate navesti preostanek odbitka, ki se prenese v naslednje leto.
Po izpolnitvi vseh polj si lahko ogledate obrazec za tiskanje 3-NDFL. Dovolj je, da na vrhu programa kliknete "Pogled".
Spodaj je vzorec tiskalnega obrazca 3-NDFL, in sicer zadnji list izjave.
Klavzula 1.12 navaja stroške predmeta ob upoštevanju omejitve zneska odbitka - 2 milijona rubljev.
Klavzula 1.13 navaja znesek dejansko plačanih obresti za posojilo.
Ker je deklaracija vložena prvič, zneski niso navedeni v določbah 2.3 in 2.4. Pri oddaji izjave za leto 2019 bodo te točke vsebovale naslednje zneske:
- V klavzuli 2.3 - 1 218 000. Ta znesek je naveden v cl.2.10., Kot znesek, ki se prenese v naslednje leto.
- V klavzuli 2.4 - 450.000. Ta znesek je naveden v klavzuli 2.11 kot znesek, ki se prenese v naslednje leto.
Tako se je znesek odbitka zmanjšal za znesek prejetega dohodka v letu 2018 in znašal 2.000.000 - 782.000 = 1.218.000 rubljev. Odbitek obresti bo prejet šele po popolnem povračilu odbitka za nakup stanovanja. V tem primeru je dohodek za leto 2018, iz katerega je bila plačana dohodnina, znašal 782.000 rubljev. (glej odstavek 2.7.).
Podatki o plačanem dohodku in dohodnini so v potrdilu 2-NDFL, ki ga je priskrbel delodajalec. Od zneska dohodka 782 tisoč rubljev. davek od dohodka v višini 101.660 rubljev je bil nakazan v proračun.
Prav ta znesek bo davek prenesel prosilcu po preverjanju izpolnjene deklaracije in dokazil. Preverjanje ni daljše od 3 mesecev.
