Viri oblikovanja sredstev podjetij so razdeljeni na lastne in izposojene. V računovodskih izkazih se odražajo v obveznostih v bilanci stanja kot obveznosti do organizacije in kapitala. Če poznate višino izposojenega kapitala, lahko predhodno ocenite možnost, da podjetje pridobi bančno posojilo.
Navodila
Korak 1
V praksi kreditiranja malih in srednje velikih podjetij številne banke kot glavna dejavnika, ki vplivajo na končni znesek posojila, uporabljajo dva kazalnika iz bilance stanja:
1) znesek lastniškega kapitala družbe;
2) razmerje med zneskom izposojenega kapitala in lastnimi sredstvi ter valuto bilance stanja.
2. korak
V večini primerov znesek lastniškega kapitala družbe ne sme biti manjši od zneska izdanega posojila. To je splošno pravilo poslovnega posojanja: stranka ne sme tvegati manj kot tveganje banke. Vendar pa so banke in nebanke z večjo konkurenco v sektorju finančnih storitev in večjo ponudbo začele uporabljati drugačno shemo posojanja.
3. korak
Nobena skrivnost ni, da komercialna podjetja, ki opravljajo izključno storitve, praviloma nimajo zadostnega lastniškega kapitala. Posledično ne morejo zaprositi za velik znesek posojila. Vendar je dobiček iz poslovanja povsem zadosten za servisiranje zahtevanega posojila. V tem primeru so banke veliko pomembnejše od razmerja izposojenega kapitala do lastniškega kapitala in splošnega finančnega stanja podjetja.
4. korak
Kljub temu, da vsaka banka uporablja svojo metodologijo za ocenjevanje tveganj, je še vedno mogoče izločiti nekatere splošno sprejete norme analize.
• Če je razmerje med izposojenim kapitalom in bilančno vsoto manj kot 30% in je finančno stanje ocenjeno kot dobro, to pomeni, da je raven izposojenega kapitala sprejemljiva in lahko podjetje zaprosi za posojilo.
• Če je izposojeni kapital enak lastnim sredstvom, je treba biti pozoren na analizo trendov v finančnem stanju podjetja. Možna je možnost povečanja obveznosti do kupcev zaradi poslabšanja položaja podjetja na trgu.
• Če je izposojeni kapital več kot 50% bilančne vsote - to pomeni, da podjetje dejansko posluje "na kolesih". V tem primeru bi morala bonitetna ocena vsebovati podrobnejšo analizo poslovanja in globljo oceno tveganja.
