Skozi blagajno podjetja gredo določene količine gotovine, ki prihajajo iz različnih virov in se porabijo za potrebe podjetja. V tem primeru morajo biti vse gotovinske transakcije dokumentirane in odražene v računovodstvu. Registracija se opravi s primarnimi dokumenti, katerih oblika je določena z resolucijami Državnega odbora za statistiko Ruske federacije.
Navodila
Korak 1
Prejem denarnih zneskov registrirajte na blagajni podjetja z dohodnim denarnim bonom v obrazcu št. KO-1. Ta dokument lahko ustvarite ročno ali z različno programsko opremo. Izda se v enem izvodu, odobri ga glavni računovodja ali pooblaščena oseba, nato pa se potrdi s pečatom blagajne. V vrstici "Osnova" naloga za odliv denarja je navedena vsebina poslovne transakcije, v vrstici "Vključno" pa je zabeležen znesek DDV ali vpis "brez davka".
2. korak
Uporabite nalog za odliv denarja v obrazcu №KO-2, da prikažete izdajo gotovine iz blagajne podjetja. Sestavljen je po analogiji z dobropisom. Hkrati mu je priložena vloga ali račun za izdajo sredstev, na katerega je vpisan pooblastilski podpis vodje podjetja.
3. korak
Pred izdajo gotovine iz blagajne preverite pravilnost registracije nalogov za poravnavo gotovine. Hkrati se preveri verodostojnost podpisov glavnega računovodje in vodje podjetja ter razpoložljivost potrebnih vlog. Če te zahteve niso izpolnjene, ima blagajna pravico zavrniti izdajo sredstev in dokumente vrniti računovodstvu v ponovno izdajo.
4. korak
Registrirajte dohodni in odhodni blagajniški nalog v poseben dnevnik gotovinskih dokumentov v obrazcu št. Vse postopke dviga in prevzema gotovine, opravljene čez dan, v blagajniški knjigi prikažite v obrazcu št. KO-4, ki ga preveri glavni računovodja in priloži primarnim dokumentom, ki potrjujejo izračune.
5. korak
Odražajo vse gotovinske transakcije na računu 50 "Blagajna". V tem primeru se prejem sredstev knjiži v breme računa, izdaja gotovine pa v dobro računa. Korespondenca mora vsebovati račun, ki označuje poslovno transakcijo, za katero je bil izdan in prejet znesek, naveden v blagajniških nalogih.
