Akreditiv je transakcija, pri kateri kupec naroči banki, naj prodajalcu v določenem roku po predložitvi dokumentov, ki jih določa sporazum, plača dogovorjeni znesek denarja s svojega računa.
Pojem in bistvo akreditiva
Z akreditivi lahko ločimo tri skupine udeležencev. To so prosilci - plačniki akreditiva, upravičenci - prejemniki plačila po akreditivu, banka sama, ki je porok transakcije med strankama. Ta oblika poravnave se izvaja v zunanji in domači trgovini.
Kako akreditiv deluje v praksi? Prodajalec in kupec sta na primer sklenila dobavno pogodbo, vendar nista pripravljena delati na predplačilo zaradi visokih tveganj nedostavitve ali neplačila blaga. Potem kupec zaprosi banko, da odpre akreditiv za znesek pogodbe. Dogovorijo se o pogojih, pod katerimi bo denar bremenjen za račun prodajalca. To je na primer zagotavljanje ladijskih dokumentov (tovorni list, račun). Manj je zaupanja med podjetji, širši je seznam dokumentov. Vloga za akreditiv vsebuje tudi ime upravičenca, vrsto akreditiva, datum odprtja in druge parametre.
Prodajalec po prejemu obvestila o prejetem akreditivu banki predloži dokument, določen v pogodbi, in prejme svoj denar za blago.
Takšnih storitev banke ne zagotavljajo brezplačno. Provizijo za odprtje akreditiva plača kupec, odvisno od banke.
Prednosti akreditivne oblike poravnave so v dodatnih garancijah plačila za dobavitelja, nadzoru nad izpolnjevanjem pogojev dobave s strani bank. Slabosti - v zapletenem pretoku dokumentov in visokih bančnih provizijah.
Klasifikacija akreditivov
Danes obstaja veliko vrst akreditivov, med katerimi lahko plačnik sam izbere najboljšega.
V Rusiji so akreditivi razdeljeni v naslednje skupine:
- preklicen in nepreklicen - danes so vsi akreditivi nepreklicni;
- potrjeno in nepotrjeno;
- pokriti (deponirani) in zajamčeni.
Glede na potrjeni akreditiv je druga banka (razen izdajatelja) dolžna plačati celoten znesek v korist upravičenca ob predložitvi dokumentov, ki ustrezajo pogojem akreditiva, ne glede na nakazilo denarja njemu. Če ni obveznosti druge banke, akreditiv ni potrjen.
V okviru kritega akreditiva banka na račun plačnika ali posojila nakaže celoten znesek na račun kritja v banki upravičenca.
Večina akreditivov je nepokritih. Po njihovem mnenju banka denarja ne nakaže na račun upravičenca, temveč mu omogoči, da zahtevani znesek odpiše s svojega dopisniškega računa.
Obstajajo tudi druge vrste akreditivov. V skladu z akreditivom z rdečo klavzulo lahko dobavitelj prejme predplačilo pred predložitvijo odpremnih dokumentov. Vrtljiva akreditiva se uporablja za redne dostave in ima možnost samodejnega podaljšanja.
Prenosljivi akreditiv omogoča prenos dela akreditiva na druge upravičence.
