Če podjetje pošlje zaposlenega na službeno potovanje, je po njegovi vrnitvi dolžno povrniti stroške, povezane s službenim potovanjem. To pravilo ureja člen 168.1 Delovnega zakonika Ruske federacije. Za obračun takšnih transakcij se pripravi predhodno poročilo, povračilo pa se izvede iz odgovornih sredstev.
Navodila
Korak 1
Sredstva prijavite zaposlenemu, ki gre na službeno pot. Ta znesek se določi z nalogom za službeno potovanje in se izračuna v skladu z zakonsko določenimi normativi. Za določen znesek oblikujte nalog za odliv denarja in označite namen sredstev. V računovodstvu upoštevajte izdajo gotovine na kreditnem računu 50 "Blagajna" v korespondenci z računom 71 "Poravnave z odgovornimi osebami".
2. korak
Zaposlenega prosite, naj izpolni predhodno poročilo na enotnem obrazcu AO-1, v katerem mora prikazati vse stroške, nastale med službenim potovanjem, povezane z njegovim neposrednim namenom in dokumentirane. Z drugimi besedami, če je zaposleni uporabljal javni prevoz, mora od kondukterja zahtevati vozovnico, če pa je kupil hrano, pa zahtevati potrdilo. Če teh dokumentov ni, odgovorna oseba nima pravice zahtevati povračila stroškov za nastale stroške.
3. korak
Izračunajte znesek, ki ga je zaposleni zapravil na službenem potovanju. Vsi odhodki morajo biti prikazani na dobropisu računa 71 v korespondenci z računom, ki označuje namen odhodkov. Na primer, če je bilo blago kupljeno za potrebe podjetja, se uporabi račun 41 "Blago"; če so nastali gostinski stroški ali izdatki za hrano in nastanitev, potem obračunajte 26 "Splošni stroški".
4. korak
Povrnite stroške, če presegajo izdani poročevalski znesek. Če želite to narediti, izpišite ustrezen nalog za odliv denarja in v računovodstvu odprite knjiženje za določen znesek: dobropis 50 - obremenitev 71. Omeniti velja, da povračilo stroškov v tem primeru ne velja za plačilo za opravljeno delo, zato zaposlenemu ne prinaša ekonomskih koristi in ni obdavčen.
