Sredstva se nakažejo na blagajni podjetja s knjiženjem. Izvaja se ob dvigu denarja s poravnalnih, valutnih, tekočih in drugih računov v banki, pa tudi pri prejemu gotovine od kupcev, strank za opravljeno blago ali opravljene storitve, od odgovornih oseb s prejetimi zneski, od zaposlenih v podjetje za blago in storitve, odobrena posojila.
Navodila
Korak 1
Pri knjiženju sredstev na blagajno se sestavijo primarni dokumenti, postopek njihovega izpolnjevanja ureja Sklep "O odobritvi enotnih obrazcev primarne računovodske dokumentacije za evidentiranje gotovinskih transakcij, za evidentiranje rezultatov zalog." Poleg tega mora blagajnik, ki sprejema gotovino, poznati "Znake in pravila za določanje plačila bankovcev (bankovcev) in kovancev Banke Rusije."
2. korak
Prejem denarja na blagajni se opravi s prihajajočim blagajniškim nalogom. Hkrati ga uporabljajo organizacije, ki vodijo računovodstvo tako brez uporabe kot tudi z uporabo elektronske in računalniške tehnologije.
3. korak
Nalog za prevzem blagajne je sestavljen iz dveh delov: samega naročila in potrdila o njem. Izpolni ga računovodja, podpiše pa ga glavni računovodja organizacije. Ta dokument je izpolnjen jasno, brez napak, popravki in prečrtani v njem niso dovoljeni. Na dohodni blagajniški nalog je tam nameščen pečat, tako da je popolnoma v polju "Potrdilo".
4. korak
Nato računovodja, ki je dokument izpolnil, evidentira dohodni blagajniški nalog v dnevniku dohodnih in odhodnih blagajniških nalogov. Po tem se naročilo interno prenese na blagajno, tj. ne izda se osebi, ki bo prejela denar.
5. korak
Nadalje blagajnik po prejemu dokumentov od računovodje preveri podpise na njih, preveri pravilnost izpolnjevanja naročila in potrdila, podpiše in sprejme sredstva. Po preverjanju prejetega gotovine blagajnik potrga potrdilo in ga da osebi, ki je položila denar. Na dohodnem blagajniškem nalogu se napiše napis "Plačano" in vnese datum.
6. korak
Pri knjiženju sredstev računovodja knjiži in sestavlja dokumente, odvisno od kod prihaja denar. Pri dokapitalizaciji sredstev s tekočega računa se prihajajočemu gotovinskemu nalogu priloži bančni izpisek in se izvede knjiženje: Дт 50 "Blagajna" - Кт 51 "Tekoči račun". Po prejemu sredstev od kupca se sestavi blagajniški nalog, ki mu je priloženo pooblastilo osebe, ki denar položi, ali dogovor. V tem primeru je ožičenje izvedeno: Dt 50 - Kt 62 "Poravnave s kupci in kupci."
