Sredstva lahko na različne načine položite v blagajno podjetja. Morda gre za sredstva, ki so bila dvignjena s tekočega računa in prispevala k izplačilu plač, ali pa so to prihodki od prodaje. Toda tako ali drugače je treba pravilno dokumentirati njihov prejem.
Navodila
Korak 1
Za vsak prejem denarnih sredstev na blagajni podjetja sestavite blagajniški račun (obrazec št. KO-1). Izpisan mora biti v enem izvodu, podpisati pa ga mora vodja ali glavni računovodja in blagajnik. Ta dokument je sestavljen iz dveh delov: samega naročila in potrdila. V obeh delih navedite osnovo za prejem sredstev, na primer: »Prihodki«.
2. korak
Nato organizacijo odtisnite na račun, raztrgajte ali odrežite vzdolž črte reza. Ta obrazec vpišite v evidenco takih obrazcev, potrdilo z vsemi podpisi in pečatom predajte osebi, ki je predala denar, nalog za prevzem pa pripnite na blagajniško poročilo.
3. korak
Odražajo tudi prejem sredstev v računovodstvu. Vse transakcije z gotovinskim depozitom se praviloma odražajo v breme računa 50 "Blagajna organizacije", na katerem je račun odprt v dobro glede na osnovo. Д50 "Blagajna" К91 "Drugi prihodki in odhodki" podračun " Drugi dohodki "- prejem iztržka v gotovini je odraz plačila;
Д50 "Blagajna" К62 "Poravnave s kupci in kupci" - odraža se potrdilo kupcev;
Д50 "Blagajna" К75 "Poravnave z ustanovitelji" - odraža se prejem sredstev ustanoviteljev;
Д50 "Blagajna" К71 "Poravnave z odgovornimi osebami" - odraža se vračilo računovodskega zneska;
D50 "Blagajna" K73 "Naselja z osebjem za druge operacije" - odraža potrdilo zaposlenih v organizaciji.
