V majhnem podjetju je včasih lažje voditi evidenco o sredstvih, tako da se vse operacije združijo v eno poslovodno poročilo, ki ga vodi računovodja in na njegovo zahtevo poroča direktorju. Analog tega poročila je poenostavljena blagajniška knjiga, kjer se upoštevajo prejemki in poravnave z dobavitelji. Številni blagovni strokovnjaki in računovodje imajo podobno blagajno, na primer v majhnih trgovinah z živili.
Navodila
Korak 1
Blagajna je izkaz denarnih tokov. Če se odločite, da bo blagajna primernejša in jasnejša, uporabite tabelarni obrazec takega poročila. Razporedite tabelo v 4 stolpce in število vrstic, ki je enako povprečnemu številu vaših poslov na dan. Imena stolpcev so lahko naslednja: • Številka operacije;
• vsebina transakcije (prihodek ali plačilo z navedbo določene nasprotne stranke);
• znesek potrdila;
• Višina stroškov.
2. korak
Za udobje in možnost vložitve poročil v eno mapo na vrhu določite dodatno mesto za navedbo datuma poročila in vhodnega stanja gotovine iz prejšnjega delovnega dne. Na dnu dodatno navedite skupne vrstice: • Skupni prejemki za dan;
• Skupaj za dan;
• Odhodno stanje ob koncu dneva, ki se izračuna kot vsota začetnega stanja na začetku dneva in vsote za prejem dneva, zmanjšane za vsoto dnevnih stroškov.
3. korak
Obračunavanje prihodkov in odhodkov v zgoraj opisani obliki je primerno samo za tako imenovano poročilo poslovodstva, torej za osebno računovodstvo denarnih tokov s strani blagajnika ali računovodje v majhnem malem podjetju. Za davčne in druge kontrolne strukture mora odgovorni delavec (blagajnik) podjetja voditi "Poročilo blagajničarja-operaterja" po enotnem obrazcu št. KM-6 in ga izpolniti na podlagi Z-poročil, ki jemljejo vsak dan.
