Vsak promet z gotovino v podjetju mora biti evidentiran v skladu z vsemi računovodskimi pravili in podprt z ustreznimi dokumenti. Postopek izdaje gotovine proti poročilu je opisan v navodilih Banke Rusije, znesek izdanih zneskov in krog oseb, ki jim jih je mogoče izdati, pa se določijo posebej za vsako podjetje in so določeni v vrstnem redu. glave.
Navodila
Korak 1
Denar se izda zaposlenim v organizaciji za nakup blaga ali storitev v gotovini od posameznikov ali podjetij, ki ne obračunavajo s pravnimi osebami prek osebnega računa (na primer zaradi majhnih zneskov za izdajo polnopravnih računov), pa tudi za potne stroške ali stroške zabave.
2. korak
Denar, ki ga je izdal zaposlenemu, odražajte s knjiženjem: bremenitev računa 71 "Poravnave z odgovornimi osebami", dobropis računa 50 "Blagajna". Hkrati sestavite nalog za odliv denarja, ki ga mora podpisati prijavitelj.
3. korak
V roku 3 dni po izstavitvi gotovine (ali od trenutka vrnitve s službenega potovanja) mora zaposleni predložiti predhodno poročilo na ustaljenem obrazcu št. AO-1 in priložiti dokazila (prejemke, vozovnice itd.) temu. Po tem bo moral računovodja izpolniti vnose, v katerih bodo zneski denarja, porabljeni s dobropisa na računu 71, bremenjeni na ustrezne račune. To so lahko računi: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50-52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 ali 99. Izbira ustreznega računa je odvisna od tega, za kaj so bila sredstva porabljena.
4. korak
Razliko med izdanimi in porabljenimi zneski je treba zapolniti z dohodnim blagajniškim nalogom z vrnitvijo denarja v blagajno ali z odhodnim blagajniškim nalogom, če izdani znesek ni bil zadosten in je zaposleni zapravil dodatna lastna sredstva.
5. korak
Če je prišlo do situacije, ko denar ni bil vrnjen organizaciji, je treba sestaviti knjigovodsko evidenco: račun 71 kredit, račun 94 bremenitev "Pomanjkanje in izgube zaradi poškodb dragocenosti." Potem se denar bremeni s dobropisa računa 94 na breme računa 70 "Plačila osebju za plače" (v primeru, ko jih je mogoče zadržati iz plače poročevalske osebe) ali 73 "Plačila osebju za druge operacije "(v primeru, ko jih ni mogoče zadržati iz plače poročevalca).
6. korak
Operacije dviga gotovine morajo biti prikazane v naročilnici št. 7, ki je namenjena evidentiranju 30 ločenih operacij dviga gotovine za poročilo. Če je število transakcij na mesec večje, je treba izpolniti priložene liste.
