V skladu z rusko zakonodajo morajo vse akcije v banko vložiti brezplačen denar na svoj tekoči račun. Poleg tega imajo lahko denar na blagajni organizacije. Obstaja pa tako imenovana omejitev gotovine, ki omejuje količino gotovine na koncu dneva. Ta dokument podpiše vodja in odobri banka. Ko izdajate denar preko blagajne organizacije, morate denar pravilno izdati, sicer vas lahko pritegnejo sankcije.
Navodila
Korak 1
Če želite izdati denarne vsote preko blagajne organizacije, morate imeti blagajno. Vodi evidenco vseh gotovinskih transakcij. Podatke je mogoče vnašati tako prek računalnika kot ročno z uporabo registra dohodnih in odhodnih gotovinskih dokumentov (obrazec št. KO-3).
2. korak
Ni vam treba izpolniti ali natisniti blagajne vsak dan, potrebujete le tiste dni, v katerih so bile opravljene gotovinske transakcije. Blagajna se vodi ročno, na koncu obdobja jo knjiga zašije, oštevilči, zapečati in podpiše upravitelj.
3. korak
Vsako izdajo denarnih vsot spremlja blagajniški nalog (obrazec št. KO-2). Izpolni se za eno operacijo ali za več istovrstnih, na primer za izplačilo plač. V primeru več istovrstnih transakcij so naročilu priloženi dokazila, na primer plačilna lista.
4. korak
V nalogu za odliv gotovine je treba navesti podlago za izdajo zneska denarja, osebo, ki ji je bila izdana, in vlogo. Osnova so lahko naslednje formulacije: "izdano je poročilo", "izplačane plače" in druge. Priloge so izjave, izjave zaposlenih in druge.
5. korak
Po prejemu denarnega zneska predložitve mora zaposleni podpisati nalog za odliv denarja. Nato se mora po preteku časa prijaviti v računovodstvo. Dokazila so čeki, računi, računi, v katerih mora biti ta zaposleni prijavljen.
6. korak
Za dokazovanje stroškov morajo biti ekonomsko upravičeni. Če je vse normalno, se za količino dokumenta sestavi predhodno poročilo.
7. korak
Če se denarne vsote iz blagajne izdajo za plače, se morajo zaposleni samo podpisati na plačilni listi, tisti, ki plačo izda, na primer blagajničarka, pa se mora podpisati na položnici.
8. korak
Izdane zneske je treba vrniti ali potrditi najkasneje v roku, določenem v odredbi predstojnika na nalogu za izdajo denarnih zneskov iz blagajne. A ne določite predolge časovne omejitve, da ne bi naleteli na sum inšpektorjev. Za potne stroške se mora delavec prijaviti v treh dneh po vrnitvi na delovno mesto.
9. korak
Vsote denarja, izdane preko blagajne organizacije, mora računovodja knjižiti na račun 50 "Blagajna", na katerega se lahko bremenijo računi: 70 "Plačila z osebjem za plače" (pri izplačilu plač), 71 "Plačila odgovornim osebam" (pri izdajanju računovodskih poročil potrebam organizacije), 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" (ob plačilu dobavitelju).
