Vse gotovinske transakcije na kreditnih in debetnih nalogih mora blagajnik vpisati v blagajno, na podlagi katere dnevno izdeluje blagajniško poročilo. Ta dokument vam omogoča sledenje in preverjanje pravilnosti dokumentacije in zneska gotovine na blagajni na začetku in koncu delovnega dne. Kot vsak računovodski dokument mora biti tudi blagajniško poročilo oštevilčeno in zašito v skladu z ustaljenimi pravili.
Navodila
Korak 1
Oblikujte blagajno, ki jo izpolnite po obrazcu KO-4. Podjetje je dolžno voditi samo eno knjigo, zato mora biti oštevilčena, vezana in overjena s podpisom vodje in pečatom podjetja. Po tem je zapečatena in vpisana v davčni obračun. Vsak list blagajne je predstavljen z dvema enakima listoma, podatke o gibanju gotovine pa blagajnik vpiše v prvi izvod, ki ga z ogljikovim papirjem prenese v drugega.
2. korak
Ob koncu delovnega dne odrežite drugi izvod lista blagajne, iz katerega bo oblikovano poročilo blagajne. Zberite vse prejemke in izdatke ter dokazila, ki ustrezajo navedenim gotovinskim transakcijam čez dan. Odtrgane liste blagajne in dokumente zložite tako, da oblikujete blagajniško poročilo.
3. korak
Predajte blagajniško poročilo v potrditev glavnemu računovodji. Če so bile storjene napake, se popravijo ta dokument in blagajna. Hkrati se napaka skrbno prečrta, zapišejo se pravilni podatki, nakar se napiše "Verjemi popravljeno", določi se trenutni datum in potrdi s podpisom blagajnika in glavnega računovodje. Med preverjanjem računovodja prešteje število prejetih listov in dokumentov, nakar na naslovni strani naredi ustrezen vpis.
4. korak
Zašijte blagajniško poročilo za poročevalno obdobje. Če želite to narediti, uporabite navadno nit in iglo. Liste in dokumente lepo šivajte skupaj. Pustite približno 10 cm niti in odrežite. Na to prilepite majhen list papirja, ki označuje trenutni datum, število listov in podpis blagajničarja, glavnega računovodje in vodje podjetja. Po tem dokument potrdite s pečatom podjetja, tako da je del na lepljenem listu, del pa na blagajniškem poročilu.
