Bančni izpisek je finančni dokument, ki odraža gibanje sredstev na tekočem ali tekočem računu. Je kopija evidence o tekočem računu v banki.
Kaj je bančni izpisek
Pravilni naslov tega dokumenta je "bančni izpisek". Vsebuje vse informacije o denarnih transakcijah, opravljenih s tekočega računa podjetja ali samostojnega podjetnika. Izpis omogoča stranki banke, da spremlja gibanje sredstev na bančnem računu: dobroimetje, izvršena plačila, bančne provizije. Izpiske na računih banka dnevno ustvari samodejno, če je prišlo do gibanja sredstev na računu. V vsakem primeru ima stranka pravico zahtevati izpisek svojega tekočega računa kadar koli zanj primerno.
Vsa podjetja morajo spoštovati denarno disciplino. To pomeni, da mora organizacija ne glede na vrsto obdavčitve natančno izpolniti blagajno, kjer se evidentirajo vhodne in odhodne gotovinske listine. Pomembno mesto v njem zasedajo bančni izpiski - služijo kot dokazilo o višini denarnega prejemka, odhodkov podjetja in osnova za izračun davka na dohodek ali poenostavljeni sistem obdavčitve ali njegovo zmanjšanje za znesek odhodkov. Vsekakor računovodski izkazi ne morejo biti zanesljivi, če računovodja nima tekočih bančnih izpiskov.
Kako izgleda bančni izpisek
Ta dokument navaja:
- datum transakcije na računu;
- vrsta finančne transakcije;
- Številka dokumenta;
- BIK banke upravičenke;
- bančni korespondenčni račun;
- tekoči račun plačnika;
- tekoči račun upravičenca.
Denarni tokovi so prikazani v stolpcu Debit in Credit. V nasprotju z računovodskimi pravili banka pri bremenitvi računa odraža bremenitev sredstev z računa in potrdilo o dobropisu. Računovodja podjetja mora skrbno preveriti skladnost bančnih izpiskov z opravljenimi plačilnimi transakcijami. V primeru razhajanj - takoj poročajte banki. Za natančnost računovodstva je treba izpiske hraniti skupaj z odhodki (plačilni nalogi), da se prepreči njihova izguba.
Če morate dobiti dvojnik bančnega izpiska, morate banki napisati vlogo. Težave z zagotavljanjem kopije dokumenta ne bi smele nastati, vendar banka za ta postopek zaračuna dodatno provizijo. Posamezniki, ki aktivno uporabljajo svoj tekoči ali korespondenčni račun, so prav tako upravičeni do prejema izpiskov na svojem računu.
Če je bančni izpisek potreben za predložitev nadzornemu organu, ga je treba potrditi s podpisom strokovnjaka, ki ga je izdal, in pečatom banke. V vseh drugih primerih to ni potrebno.
