V poslovni praksi se pogosto uporabljajo posojila med pravnimi osebami, ki jih podjetja izdajajo svojim zaposlenim, ustanoviteljem ali tretjim državljanom. Posojilo je mogoče zagotoviti tako brezplačno kot ob plačilu obresti za porabo sredstev.
Navodila
Korak 1
Pri sklepanju posojilne pogodbe določite postopek za izračun in plačilo obresti: ob koncu mandata, mesečno, ko se glavnica odplača itd. Poleg tega se pogovorite o možnosti uporabe tako imenovanih sestavljenih obresti - prvotnemu znesku posojila dodajte znesek obresti za določeno obdobje in zaračunajte skupni znesek. Ta metoda je za posojilodajalca bolj donosna, za posojilojemalca pa ne.
2. korak
Če posojilna pogodba določa plačilo glavnice in obresti v enkratnem znesku ob koncu obdobja, si obresti natečejo mesečno po formuli: obresti = (znesek posojila) x (letna obrestna mera) x (število dni mesec) / 365 (366) dni v letu. Pri izračunu upoštevajte dejansko število dni v letu, pa tudi vsak mesec. Izhodišče za izračun obresti je dan po dnevu posojila.
3. korak
V primeru, da pogodba določa časovni razpored odplačila glavnice, se ob plačilu obračunajo obresti. Pri tem uporabite naslednjo formulo izračuna: obresti = (stanje kredita) x (letna obrestna mera) x (število dni v obdobju) / 365 (366) dni v letu.
4. korak
Posojilna pogodba lahko predvideva tudi delno vračilo sredstev, saj ima posojilojemalec proste rezerve za izračun posojil. V praksi obstajajo primeri, ko se posojilo odplačuje v obrokih večkrat na mesec ali na teden. V takih primerih je primerno dnevno zaračunati obresti na stanje dolga po elektronski poti.
5. korak
Ustvarite Excelovo preglednico s stolpci: datum, dolgovani znesek, obrestna mera, število dni v mesecu, število dni v letu. Dodajte povzetek stolpca "Obračunane obresti", vanj napišite formulo za izračun in ga nato kopirajte za vsak dan. Stanje dolga vsak dan zapišite v tabelo, na koncu meseca pa seštejte samodejno izračunane obresti.
