Registracija morebitnih gotovinskih transakcij se izvede v skladu s primarnimi dokumenti, ki so odobreni z odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije št. 88. Odpis se opravi na podlagi odhodnega blagajniškega naloga KO-2 in knjiga evidenc KO-5.
Potrebno je
- - blagajniški nalog KO-2;
- - knjigovodski dnevnik KO-5 in KO-2;
- - seznam T-53, T-49.
Navodila
Korak 1
Denar lahko iz blagajne izdate za izplačilo plač, pod poročilom za potrebe gospodinjstva ali pa ga predate zbiralcem banke, ki vam služi. Izvedite morebitno izplačilo gotovine z računom za odhodke KO-2 in vnesite dnevnik v dnevnik KO-3, v katerem vodite evidenco vseh dohodnih in odhodnih blagajniških nalogov ter v dnevniku KO-5, ki je računovodstvo. dokument za prejeta in izdana sredstva.
2. korak
Izpolnite denarni bon za katero koli obliko obdelave podatkov s strani računovodstva, tako tradicionalno z uporabo kalkulatorja in primarne računovodske dokumentacije kot tudi z uporabo računalnikov in računalniške obdelave.
3. korak
Vsako naročilo o odlivu denarja mora imeti serijsko številko, podpis vodje podjetja in glavnega računovodje ter podpis blagajne, ki izdaja sredstva.
4. korak
Pri obremenitvi sredstev iz blagajne v vrstici »Osnova« navedite vrsto operacije izdaje sredstev, v vrstici »Dodatek« navedite vse številke in datume primarnih dokumentov, ki so podlaga za izdajo sredstev.
5. korak
Brez podpisa pooblaščenih oseb dvig sredstev iz blagajne in izvršen nalog za odliv gotovine ne veljata, zato obvezno upoštevajte to okoliščino in pravočasno pridobite podpise pooblaščenih oseb administrativnega osebja.
6. korak
Če je odpis opravljen na podlagi pooblastila, v povezavah "Dodatek" navedite številko in datum izdanega pooblastila.
7. korak
Pri izpolnjevanju dokumentov o odpisu iz blagajne popravki niso dovoljeni, vsa sredstva morate izdati na dan izdelave dokumentacije o stroških (7., 9. člen Zveznega zakona 129 F-3).
8. korak
Če se stroški iz blagajne izvajajo za izplačilo plač, prejemkov ali štipendij, jih morate izdati na podlagi plačnega seznama, ki ga je odobril Goskomstat št. 1. Listi imajo enoten obrazec T-53, T-49. Za te zneske vam ni treba sestaviti blagajniškega naloga, ampak morate biti omejeni na plačilne liste. Vsa knjiženja stroškov bo opravila računovodja.
9. korak
Če nekdo od navedenih v izjavi v treh dneh ni uspel prejeti dolgovanega zneska, položite varščino, izpišite potrditev o strošku in denar izročite zbiralcem.
10. korak
Računovodja podjetja je dolžan hraniti vsa odpisana sredstva pri izdaji plač, prejemkov in štipendij v breme 70, kredit 50; položena plača v breme 70, kredit 76; zneski, zbrani v breme 51, dobro 50.
