Likvidnost je razumljena kot sposobnost nekaterih vrst nepremičnin, da se spremenijo v denarno obliko, ne da bi izgubile knjigovodsko vrednost. Likvidnost zagotavlja pravočasno pokrivanje kratkoročnih obveznosti s kratkoročnimi sredstvi. Tekočo likvidnost lahko določimo s primerjavo najbolj likvidnih sredstev in hitro likvidnih sredstev z najnujnejšimi obveznostmi in kratkoročnimi obveznostmi.
Potrebno je
Kalkulator, bilanca stanja analiziranega podjetja (obrazec št. 1)
Navodila
Korak 1
Poiščite količnik tekoče likvidnosti - Ktl, ki se izračuna kot razmerje med vsemi kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi po formuli: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, kjer D - gotovina na blagajni in na bančnih računih;
Centralna banka - vrednostni papirji (kratkoročne finančne naložbe);
DZ - terjatve;
MZ - zaloge;
KO - kratkoročne obveznosti (posojila, posojila in obveznosti) ali po formuli: Ktl = TA / KO, kjer je TA obratna sredstva (2. del bilance stanja).
2. korak
Na podlagi rezultatov izračuna nastavite standardno vrednost tega kazalnika, ki naj bo vsaj 2.
Trenutni količnik likvidnosti prikazuje plačilne zmožnosti podjetja, odvisno pa le od poplačila terjatev, ampak tudi med prodajo opredmetenega obratnega kapitala, če je potrebno.
3. korak
Če je struktura salda na podlagi rezultatov izračuna zadovoljiva, potem v tem primeru izračunajte koeficient izgube solventnosti za naslednje tri mesece po formuli: Ktl ob koncu leta + 3/12 * (Ktl ob koncu leta - Ktl na začetku leta) / 2, kjer je Ktl koeficient tekoče likvidnosti;
3 - četrtletje (3 mesece);
12 let (12 mesecev).
Standardna vrednost mora biti vsaj 1.
