Privlačenje dolžniškega kapitala vedno vodi do potrebe po oceni in izračunu učinkovitosti izbranega načina financiranja. Visok delež dolga vpliva na zmanjšanje finančne stabilnosti in plačilne sposobnosti organizacije, če pa je ta dolg nastal kot odnos med dobaviteljem in izvajalcem, potem to organizaciji omogoča, da denar uporabi, medtem ko obstajajo dolgovi brez plačila obresti. To je veliko bolj donosno kot prošnja za posojilo v banki.
Potrebno je
- - priprava proračuna;
- - analiza.
Navodila
Korak 1
Na vrednost sredstev in obveznosti podjetja vpliva veliko različnih dejavnikov. Neposreden vpliv na obveznosti do kupcev imajo: sprememba dobička in prihodkov od prodaje; spremembe cen izdelkov, storitev in materialov; spremembe poravnav z dolžniki.
Učinkovito upravljanje z obveznostmi družbe je možno le, če je razvit sistem koeficientov, ki označujejo oceno odnosov z upniki družbe in proračun. Dolg je mogoče optimizirati z analizo ustreznosti dejanskih kazalcev in analizo razlogov za nastala odstopanja.
2. korak
Razviti bi morali tudi sklop ukrepov za uskladitev plačilne obveznosti z načrtom. Koeficient odvisnosti organizacije od obveznosti do kupcev se izračuna kot razmerje med celotnim zneskom izposojenih sredstev in zneskom sredstev podjetja in prikazuje, koliko premoženja organizacije nastane na račun obveznosti.
3. korak
Stanje dolga se določi kot razmerje med zneskom terjatev do terjatev in se sestavi ob upoštevanju pogojev obeh vrst dolgov. Zaželena stopnja korelacije je odvisna od strategije podjetja, ki je lahko zmerna, agresivna ali konzervativna.
4. korak
Izračun obveznosti do kupcev se izvede ob upoštevanju podatkov o zapadlem dolgu. Z dolžniki je treba razjasniti, kako in kdaj nameravajo poplačati dolgove. Preverite, ali so se spremenili sestava dobaviteljev in pogoji poravnav, ki običajno vodijo do upočasnitve ali pospeševanja prometa z obveznostmi.
5. korak
Pojasnite, ali obstaja zapadel dolg do zunajproračunskih in proračunskih skladov. Ti podatki bodo skupaj prikazali celotno sliko obveznosti do podjetja. Poleg tega je priporočljivo preveriti stanje zalog podjetja glede pomanjkanja ali presežka zalog v primerjavi z zahtevanim povpraševanjem in jih odpraviti v obdobju načrtovanja.
6. korak
Družba je dolžna plačati obveznosti, ne glede na to, ali pravočasno prejme denar od svojih dolžnikov. Analizo naj opravijo kupci in dobavitelji ločeno, ločiti pa je treba tudi dolg, ki se je pojavil v zadnjem mesecu, in dolg, ki se ni gibal pol leta.
7. korak
S kupci morate opraviti poravnave in preveriti, kolikšen znesek celotnega dolga ni bil odplačan v 6 mesecih, poleg tega pa so morda v zadnjem času pošiljali proizvedene izdelke. Vse to je treba upoštevati. Pregled podatkov bo pokazal, da je za taka podjetja treba sestaviti izjave o usklajevanju in izravnave.
