Dvig gotovine prek posameznih podjetnikov poteka po različnih shemah. V postopek so vključena druga podjetja, banke in posamezniki. Gotovina predpostavlja tudi ponarejanje. Odvisno od kršene zakonodaje sheme vključujejo kazensko kazen do 7 let.
V 90. letih prejšnjega stoletja se je pojavilo ogromno shem, ki so omogočale hitro obogatitev ali legalizacijo nepošteno prejetih dohodkov. Eden od njih izplačuje (unovči, izplača). To so določena dejanja, ki vam omogočajo, da dobite denar brez plačila davkov. Primeri so fiktivne transakcije, ponarejanje dokumentov.
Izplačilo in dvig se danes uporabljata na različne načine. Prva vrednost predpostavlja popolnoma zakonit dvig sredstev z negotovinskih računov in prenos vrednostnih papirjev v denar. Nezakonita dejanja se imenujejo unovčevanje. Niso sklenjeni le pri izogibanju davkom, ampak tudi pri uporabi namenskih sredstev za reševanje drugih problemov.
Priljubljene sheme
Obstaja več priljubljenih shem IP. Ena izmed njih je uporaba podjetij, ki letijo ponoči. Bistvo sheme je naslednje - podjetje nakaže denar na račun druge organizacije, ki naj bi opravljala določene storitve. Sredstva se s pomočjo njega umikajo, podjetje samo likvidirajo. Najpogosteje so lastniki takšnih organizacij osebe, ki sanjajo o hitrem zaslužku. Sem spadajo odvisniki od drog in alkoholiki. Posredniki običajno prejmejo določeno provizijo, ki je odvisna od velikosti nakazila.
Druga shema je sodelovanje v shemi posameznika. Oseba odpre bančni račun, podjetje nakaže sredstva. Lastnik pologa znesek dvigne. Podobno shemo opazimo, če je banka povezana s postopkom unovčenja. Napadalci so pogosto usmerjeni v majhne, ugledne komercialne institucije.
Obstajajo sheme, pri katerih vse manipulacije potekajo s ponarejanjem dokumentov ali njihovo neprimerno uporabo. Priljubljena shema je odkrivanje denarja z lažnimi potnimi listi. Podjetja se osebno registrirajo z ukradenim potnim listom. Prevaranti prejemajo velike zneske, odgovornost za njihov umik pa je na plečih osebe, katere potni list je bil uporabljen.
Danes mnogi samostojni podjetniki sodelujejo tudi s privlačnostjo materinskega kapitala, ki ga dobijo ob rojstvu drugega in naslednjih otrok. Za dvig sredstev kiber kriminalci uporabljajo fiktivne transakcije nakupa in prodaje, debetne kartice.
Druga shema se imenuje "nasprotni tok". Z njo več podjetij nujno začne nakazati denar drug drugemu. Po ducatih takšnih manipulacij je težko razumeti shemo. Če v treh letih kaznivo dejanje ne bo ugotovljeno, začne veljati zastaralni rok.
Odgovornost
Da bi preprečili takšne prevare, davčne službe izvajajo različne operativne ukrepe. Po eni strani lahko vidimo bančno poslovanje posameznikov, ki delajo za samostojne podjetnike. Nadzor nad računi podjetnikov je obvezen. Državni organi razvijajo posebne programe, ki podjetnikom omogočajo, da pridejo iz sence in si plače pobelijo.
Za izplačilo gotovine ni posebnega članka. Vsaka posebna situacija uporablja svoj poseben zakon:
- za utajo davkov in ustvarjanje ponarejenih dokumentov - do 6 let omejitve svobode;
- ustvarjanje navideznih samostojnih podjetnikov ali pogodb se šteje za nezakonito podjetništvo, vključuje do 7 let zapora;
- zaradi skrivanja dohodka lahko greš v zapor do 7 let.
Za bančne institucije, ki sodelujejo v nezakonitih dejanjih, obstajajo posebne kazni. Grozila jim bo velika globa in kaznovana kazen za krive zaposlene. Če je banka priznana kot udeleženka v nezakoniti shemi, je zelo verjetno, da ji bo odvzeta licenca.
Včasih se preganjajo osebe, ki niso storile nezakonitih dejanj. V tem primeru se podjetnikom svetuje, da se zaščitijo z obrazloženo sklenitvijo pogodb in opišejo vse možne določbe v dokumentih.
