Podjetje, samostojni podjetnik posameznik, ki je plačnik dohodnine, pa tudi davčni zastopnik glede dohodnine, mora izpolniti davčne registre. Poenotenega obrazca za te dokumente ni, obstajajo pa številne obvezne podrobnosti, ki morajo biti v registru. Postopek za izpolnjevanje registra bomo v nadaljevanju obravnavali kot primer.
Potrebno je
- - računovodski izkazi za koledarsko leto;
- - dokumenti podjetja;
- - pečat organizacije;
- - plačilne liste za zaposlene;
- - kalkulator;
- - koledar proizvodnje.
Navodila
Korak 1
V računovodsko usmeritev podjetja zapišite, katere registre morate izpolniti. Prosimo, upoštevajte: če ste plačnik poenostavljenega davčnega sistema UTII, morate voditi davčne registre samo za dohodnino. Ko plačujete davke po splošnem sistemu, je treba v skladu s členi 313, 314 Davčnega zakonika Ruske federacije takšne dokumente izpolniti v smislu dohodnine.
2. korak
S poenostavljenim davčnim sistemom UTII se register izpolni glede na dohodnino. Ta dokument je treba vsako leto predložiti davčnemu organu za vsakega zaposlenega v podjetju. V registru za dohodnino navedite TIN, KPP podjetja ali samo TIN za podjetje, katerega OPF ustreza posameznemu podjetniku. Vnesite kontrolno kodo, kjer je registrirana vaša organizacija. Napišite ime podjetja ali osebne podatke osebe, ki je registrirana kot samostojni podjetnik posameznik.
3. korak
Zapišite celotne podatke o potnem listu zaposlenega, naslov njegove registracije in TIN. Kot status davčnega zavezanca navedite 1, če je delavec rezident, 2 - nerezident, 3 - visokokvalificirani tuji strokovnjak. Ko delavec vstopi v leto, za katero je izpolnjen register, navedite znesek dohodka zaposlenega, določen v potrdilu 2-NDFL s prejšnjega kraja dela.
4. korak
Zdaj z uporabo plačnega seznama specialista mesečno zapišite znesek zaslužka za določeno davčno obdobje, torej za koledarsko leto. Vključite plačila, ki so trajna, tj. Dodatke, plače, dodatke. Iz izračuna izključite pavšalna plačila.
5. korak
Vnesite znesek standardnih odbitkov za zaposlenega. Upoštevajte, da je bil standardni odbitek za zaposlenega v višini 400 rubljev odpovedan od 01.01.2012, zaposleni z otroki pa so upravičeni do odbitka v višini 1400 rubljev za vsakega otroka. Če je odbitek nepremičnine zagotovljen strokovnjaku v vašem podjetju, zapišite znesek donosa.
6. korak
Zdaj, ko ste za zaslužek zaposlenega uporabili zahtevane odbitke, določite davčno osnovo. Če je dohodek zaposlenega obdavčen po stopnji 13%, v stolpcu prejemkov rezidenta Ruske federacije navedite osnovo. Ko izpolnite register za nerezidente, bo stopnja temu primerno 30%. Če se vodi evidenca dohodka samostojnega podjetnika, ki plačuje davke od UTII, je znesek dohodka obdavčen v višini 9% davka.
7. korak
Izračunajte skupni znesek dohodka, odbitka in davka, navedite jih v tabeli. Če ste zaposlenemu med letom sestavili potrdilo o dohodku, napišite številko, datum izdanega dokumenta. Register potrdite s podpisom glavnega računovodje (z navedbo osebnih podatkov) s pečatom podjetja.
