V procesu analize finančnih in gospodarskih dejavnosti podjetij je včasih treba določiti stroške izposojenega kapitala, stopnjo donosnosti vlog ali vrednostnih papirjev. Za to se uporabljajo povprečne obrestne mere.
Navodila
Korak 1
Če želite izvedeti stroške servisiranja kreditnega portfelja, izračunajte tehtano povprečno obrestno mero za vsa najeta posojila. Izračunajte skupni znesek odhodkov za obresti za leto tako, da znesek posojila pomnožite z obrestno mero za vsako pogodbo posebej in dodate nastale vrednosti. Skupno delite s kreditno ponudbo podjetja in količnik pomnožite s 100.
2. korak
Za izračun tehtanih povprečnih obrestnih mer za posojila in vloge uporabite formulo, ki jo je predlagala Centralna banka Ruske federacije:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), pri čemer
V1, V2, …, Vn - obseg posojil ali vlog, Р1, Р2,…, Рn - nominalna obrestna mera po pogodbi.
3. korak
Ko dajete posojila pri različnih bankah in imate veliko pogodb, za lažje izračune uporabite preglednico: v stolpec A navedite znesek posojila, v stolpec B - obrestno mero, v stolpec C navedite formulo za izračun zneska letnih obresti (A x B), na dnu tabele pa formula za izračun vsote stolpcev. V ločeni celici nastavite algoritem za izračun tehtane povprečne stopnje:
(Stolpec C Skupaj / Stolpec A Skupaj) x 100.
4. korak
Če obrestnih mer ne poznate v okviru pogodb, vendar so skupni stroški plačevanja obresti za posojila, jih razdelite na skupni znesek kredita in pomnožite s 100 - dobili boste tehtano povprečno obrestno mero.
5. korak
Poleg tega se lahko kreditne in depozitne transakcije izvajajo pod spremenljivo obrestno mero. V tem primeru je treba povprečno vrednost izračunati ob upoštevanju spremembe vrednosti v celotnem obdobju pogodbe. Če želite to narediti, pomnožite znesek posojila z obrestno mero, delite s številom dni v letu (365 ali 366) in pomnožite s številom dni, ko je bilo uporabljeno. Izračunajte in seštejte odhodke za obresti za vsako obrestno mero, nato skupno delite z velikostjo posojila in rezultat pomnožite s 100.
