Likvidnost je pokazatelj zanesljivosti podjetja, stopnje njegove solventnosti. Skladno s tem večja je likvidnost, večja je samozavest podjetja.
Potrebno je
Ravnotežje v podjetju
Navodila
Korak 1
Za določitev kazalnikov likvidnosti podjetja se uporabljajo podatki iz računovodskih izkazov. Likvidnost je nominalna sposobnost podjetja, da odplača svoj trenutni dolg samo na račun kratkoročnih sredstev. Ločite med trenutno, hitro in absolutno likvidnostjo.
2. korak
Kratkoročna likvidnost (količnik pokritosti) je razmerje med obsegom kratkoročnih sredstev OA minus dolgoročnimi terjatvami do DZ in dolgom ustanoviteljev družbe za prispevanje v odobreni kapital ZUK k kratkoročnim obveznostim TP (kratkoročne obveznosti). Za izračun uporabite naslednjo formulo: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, kjer je K1 trenutno likvidnostno razmerje. Vzemite podatke iz bilance stanja, obrazec 1: K1 = (vrstice 290 - 230 - 220) / (vrstice 690 - 650 - 640)
3. korak
Šteje se, da je trenutna likvidnost znotraj normalnega območja, če vrednost kazalnika niha v območju od 1,5 do 2,5 (odvisno od panoge podjetja). Če je koeficient manjši od 1, potem so finančne zmožnosti podjetja nestabilne, obstaja veliko finančno tveganje.
4. korak
Hitra likvidnost - možnost nujnega odplačila dolga v izrednih razmerah zaradi visoko likvidnih obratnih sredstev (kratkoročne finančne naložbe, gotovina itd.). Matematično je to razmerje med obsegom obratnih sredstev z visoko likvidnostjo TA minus zalog MPZ in kratkoročnimi obveznostmi TP. Uporabite formulo: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (vrstice 240 + 250 + 260) / (vrstice 690 - 650 - 640).
5. korak
Absolutna likvidnost - odplačilo na račun samo prostega denarja ali njim enakovrednih sredstev. Koeficient je enak razmerju med vsoto denarnih sredstev DS in kratkoročnih naložb KV glede na kratkoročne obveznosti TP. Uporabite formulo K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (vrstice 260 + 250) / (vrstice 690 - 650 - 640). Šteje se, da je vrednost kazalnika znotraj normalnega območja, če je večja od 0, 2, tj. dvajset%.
