Eden od primerov vračila sredstev na blagajno organizacije je evidentiranje prejema neporabljenih sredstev s strani odgovorne osebe. Kot katera koli druga gotovinska transakcija zahteva pripravo določenih dokumentov.
Navodila
Korak 1
Prosite zaposlenega, ki je v tem primeru odgovorna oseba, da pripravi predhodno poročilo. V dokumentu mora biti poleg drugih podrobnosti navedena tudi količina neporabljenih sredstev. Delavec je dolžan poročilu priložiti denarna sredstva in / ali potrdila o prodaji, potrdila o porabljenih zneskih predujma. Pripravljeno predhodno poročilo podpišite z glavnim računovodjem in odobrite s strani vodje podjetja.
2. korak
Sestavite dohodni blagajniški nalog po enotnem obrazcu KO-1 (ročno na posebnem obrazcu ali z računalnikom). Izpolnite vse zahtevane podrobnosti dokumenta.
3. korak
Zapišite njegovo številko po vrstnem redu in datumu zbiranja. V vrstici "Debit" navedite račun 50. Če ima vaša organizacija ločene strukturne oddelke, mora dokument vsebovati kodo oddelka. V vrstico "korespondenčni račun" vnesite račun 71. Če so zanj odprti analitični računi, v polju "analitična računovodska koda" navedite njegovo številko.
4. korak
Zapišite znesek prejetih sredstev (v številkah). V tem primeru ciljna koda ni navedena. Zahteva se v primeru, da je denar do ciljanega financiranja prispel na blagajno.
5. korak
V vrstici "Accepted from" navedite svoje polno ime. odgovorna oseba, ki prispeva denar. V vrstico zapišite "Vsebina vsebine operacije za prejem denarja" - "Vrnitev neuporabljenih zneskov predujma". Nato z besedami z veliko začetnico navedite znesek vračila blagajni. Prazen prostor je treba prečrtati.
6. korak
Ker ta operacija ni predmet DDV, v vrstico „Stopnja in znesek (v številkah) davka na DDV“napišite „Brez DDV“. V "Priponki" navedite ime, številko in datum dokumenta, s katerim je bil denar prejet (v tem primeru - "Predplačilo št. _ od" _ "_").
7. korak
Zapečatite odtrgajoči del dokumenta (potrdilo). Sprejmite stanje neporabljenega predujma in odgovorni osebi, ki je denar vrnila blagajni, izdajte potrdilo.
8. korak
Izdani dobropis vpišite v evidenco prejemkov in prejemkov (obrazec KO-3). Nato ga vložite na blagajniško poročilo.
9. korak
Zapišite naslednji knjigovodski vnos: Bremenitev računa 50 "Blagajna", Dobropis računa 71 "Poravnave z odgovornimi osebami" - neizkoriščen predujem je bil vrnjen v blagajno.
