Določitev optimalne količine obratnega kapitala je bistvena sestavina tako sedanjega kot novega projekta. Določitev bruto in neto obratnega kapitala je nujna za razvoj uspešne politike upravljanja poslovanja podjetja.
Navodila
Korak 1
Potreba po obratnem kapitalu se praviloma izračuna glede na njihovo mesto in vlogo v proizvodnji. Na Zahodu je na primer običajno, da se več pozornosti posveča upravljanju terjatev in določanju potreb po brezplačnem denarju. V Rusiji je tradicionalno več poudarka na upravljanju denarja, potrebnega za vlaganje v zaloge.
2. korak
Učinkovito upravljanje zalog surovin, pomožnih in osnovnih materialov je potrebno za stalno oskrbo proizvodnje z določeno vrsto materialnih virov. Določanje obratnega kapitala in posledično zalog pogosto postane politična naloga v okviru enega samega podjetja. V tem procesu se trčijo interesi proizvodnih delavcev, služb za načrtovanje in prodajnih oddelkov. Slednji skupaj s tržnimi storitvami zagovarjajo povečanje zalog v vseh fazah proizvodnje, da ne bi motili dobave dohodnih naročil in zagotavljali kakovostne storitve za stranke. Enakega stališča so tudi proizvodni delavci, ki jim velik obseg zalog omogoča prilagodljivost, ko se povpraševanje poveča, in zmanjšuje tveganje motenj in izpadov. Načrtovanje in finančne storitve pa nasprotujejo kopičenju velikih količin zalog. Prizadevajo si zmanjšati to količino na najnižjo raven, da bi povečali promet obratnih sredstev in zmanjšali stroške skladiščenja.
3. korak
Za razrešitev navzkrižij interesov pri določanju obratnega kapitala mora vodstvo jasno razumeti prednosti in slabosti vsakega stališča. Med slabostmi naraščajočih zalog so naslednje: povečani stroški skladiščenja, potreba po dodatnih skladiščnih prostorih, vezava preveč obratnega kapitala v zalogah, povečanje tveganja za poslabšanje zalog in količina nelikvidnih zalog. Nezadostna zaloga lahko povzroča naslednje težave: izgube in zmanjšana produktivnost zaradi izpada opreme, motnje v ritmu proizvodnje, motnje v proizvodnem programu, izguba dejanskih in potencialnih kupcev, izgubljeni dobiček zaradi premajhne proizvodnje končni izdelki.
4. korak
Problem določanja obratnega kapitala lahko določimo z močnejšim vplivom katere koli strukture v podjetju. Vendar bi bilo bolj zaželeno, če bi težavo rešili na najvišji ravni, da bi določili najbolj optimalno možnost za podjetje. Treba je najti kompromis med likvidnostjo in prometom, med tveganji in stroški. Vse več podjetij se pri določanju optimalne vrednosti obratnega kapitala nagiba k stališču "manj je bolje" in ga nadomešča s shemo "zaloge ne rešijo težav".
