Ob koncu vsakega davčnega obdobja morajo zavezanci izpolniti obračun davka na dodano vrednost. Predloži se najkasneje 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega četrtletja. Pravilnost izpolnjevanja obrazca za DDV določa uspešnost vračila davka. Vendar pa računovodje pogosto naredijo napake, kar lahko privede do pravd, ko poskušajo ugotoviti resnico.
Potrebno je
obrazec davčnega obračuna za DDV
Navodila
Korak 1
Kupite obrazec za obračun DDV pri davčnem uradu ali kateri koli knjigarni. Za izpolnitev obrazca lahko uporabite tudi specializiran računovodski program. Glavna stvar je preveriti skladnost obrazca z obrazcem, ki ga je za tekoče leto sprejelo Ministrstvo za finance Ruske federacije.
2. korak
Preberite odredbo št. 136n Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 07.11.2006, ki je odobrila postopek za izpolnitev obračuna DDV. Ne pozabite, da vam ni treba zaporedoma izpolnjevati vseh odsekov in prilog obrazca. Vnesite podatke samo, če obstajajo ustrezni kazalniki uspešnosti poslovanja.
3. korak
Izpolnite naslovno stran. Preverite pravilnost oznake TIN in KPP, saj lahko napaka v kodi vodi v sodni postopek. Natančno vnesite kode območij in naselij ter kode KBB in OKATO. Izpolnite podatke o podjetju v skladu z vpisnimi dokumenti in potrdili o registraciji. Če obrazec izpolni zastopnik, je treba dokument, ki potrjuje organ, označiti in njegovo izjavo priložiti izjavi.
4. korak
V oddelku 1 navedite znesek davka na dodano vrednost, ki se prenese v proračun.
5. korak
Izpolnite podatke v oddelku 2, če podjetje izpolnjuje dolžnost davčnega zastopnika za DDV. V ustreznih vrsticah upoštevajte TIN in KPP kodo zastopnika in oseb, za katere podjetje odda izjavo in nakaže DDV. Za vsako transakcijsko kodo, ki se izvede kot agent za odtegljaj, se napolni ločena stran.
6. korak
Izračunajte znesek davka, ki se zaračuna za plačilo pri prodaji blaga, storitev, gradenj in drugega premoženja podjetja. Odražajte izračun v oddelku 3 obrazca za kad. Na drugi strani tega oddelka navedite davčne olajšave. Če je družba posledično prejela znesek za vračilo DDV, se ustrezni podatki vnesejo v oddelek 1.
7. korak
Izpolnite oddelek 4, če je vaše podjetje tuja organizacija, ki posluje.
8. korak
V oddelku 5 glejte izračun davka, ki je določen za prodano blago, po 0-odstotni stopnji. V tem primeru je treba dokumentirati možnost uporabe te stopnje. Davčne olajšave so v tem primeru prikazane v oddelku 6. Če stopnja 0% ni dokumentirana, se izpolnite 7. in 8. odstavek.
9. korak
Preverite v oddelku 9 transakcije, ki niso predmet DDV.
