V procesu gospodarske dejavnosti vodje organizacij včasih uporabljajo sistem poravnave gotovine. Te transakcije se praviloma izvajajo z uporabo blagajne. Kot pri vsakem denarnem toku jih je treba dokumentirati in odražati v računovodstvu. Kako upoštevati izdajo sredstev za poročilo in kako ga dokumentirati?
Navodila
Korak 1
Vse prejemke in dvige gotovine je treba opraviti prek blagajne organizacije. Te operacije praviloma izvaja blagajnik ali glavni računovodja. Za beleženje gibanja gotovine uporabite dokumente, kot so nalog za poravnavo gotovine, vhodni blagajniški nalog, blagajniška knjiga, blagajniško poročilo in predhodno poročilo.
2. korak
Če želite izdati sredstva proti poročilu, morate kot vodja organizacije izdati ukaz. V tem upravnem dokumentu navedite, kateremu zaposlenemu je treba izplačati denar, za katere namene in v kakšnem znesku.
3. korak
Naročilo se posreduje blagajni. Na podlagi tega preverite količino denarja v blagajni in znesek, naveden v naročilu. Če sredstev ni dovolj, dvignite gotovino s tekočega računa s čekovno knjižico. V računovodstvu to upoštevajte na naslednji način: D50 K51 - sredstva so bila prejeta s tekočega računa na blagajno organizacije. Upoštevajte, da znesek gotovinskega stanja na blagajni ob koncu delovnega dne ne sme preseči meje.
4. korak
Po tem dajte zaposlenemu znesek, naveden v naročilu. Izvedite izdajo s položnico. V njem obvezno navedite polno ime zaposlenega in njegove podatke o potnem listu. V tem dokumentu mora dati svoj podpis, kar pomeni prejem denarja. Sestavite tudi blagajniško poročilo in prosti list blagajne. V računovodstvu to upoštevajte na naslednji način: D71 K50 - izdana sredstva za poročilo.
5. korak
Če ste zaposleni in želite vzeti določeno vsoto denarja za potrebe organizacije, se obrnite na vodjo organizacije. Pojasnite namen in namen tega zneska, na primer za nakup pisarniškega materiala. Po pritrdilnem odgovoru počakajte, da je naročilo izpolnjeno, in pojdite na blagajno, s seboj pa vzemite potni list. Ne pozabite, da je treba poročati o vseh zneskih, prevzetih s podračuna.
