V skladu s postopkom za izvajanje gotovinskih transakcij št. 40, odobrenim s sklepom upravnega odbora Centralne banke Rusije, se lahko namenska sredstva izdajo samo odgovornim zaposlenim v podjetju in z obveznim pogojem naknadnega denarnega predplačila poročilo. To poročilo izpolnita računovodja in odgovorna oseba najpozneje v treh dneh od zadnjega dne, ko so bila ciljna sredstva izdana.
Navodila
Korak 1
Vzemite standardni obračun izkaza denarnih sredstev, sestavljen v obliki, odobreni z Odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 13. decembra 1993. Vzorec tega dokumenta lahko najdete na specializiranih računovodskih spletnih mestih in ga brezplačno prenesete.
2. korak
Izpolnite glavni del izkaza denarja. To naj stori računovodja, ne pa odgovorna oseba. V obrazec vnesite številko poročila in datum izdaje. Nato navedite podatke o potnem listu poročevalca, njegov položaj in ime oddelka v podjetju ter njegovo osebno številko, če obstaja.
3. korak
V tabelo na prvi strani obrazca izpolnite stolpce o znesku predujma, ki je bil izdan odgovorni osebi, znesku stanja ali morebitnih prekoračitvah stroškov. Če je bil predujem izdan v tuji valuti, morate to navesti v ločeni vrstici.
4. korak
Izpolnite polja v tabeli na desni z vsemi informacijami o stroških, ki jih bo predložil poročevalec. Vsak stolpec stroškov predplačil mora biti potrjen z ustreznimi dokumenti (čeki, potne vozovnice, računi za blago itd.). V primeru dokumentarno utemeljenega preračunavanja o tem zapišite na sprednji strani obrazca, da bo nato porabljeni denar vrnil odgovorni osebi.
5. korak
Na hrbtni strani dokumenta izpolnite stolpce s podrobnostmi o odhodkih. To naj stori odgovorna oseba. Naloga računovodje je preveriti pravilnost vseh posredovanih podatkov. Stolpci 2, 3, 4 izpolnijo obliko "ime dokumenta - številka - datum". V stolpec 5 vnesite zneske za predložene računovodske listine. Izpolnite stolpce z informacijami o višini stroškov, sprejetih za obračun (stolpec 7).
6. korak
Na hrbtni strani obrazca za odtrganje navedite podatke o odgovorni osebi, dokumentih, ki so ji bili predani, in stanju odgovornih sredstev (ali prekomerni porabi). Zapišite, da je računovodja podjetja preveril vse podatke na izpisku gotovine. Podpišite, potrganje potrgite in ga dajte odgovorni osebi.
