Blokiranje računa je eden najstrožjih in najučinkovitejših ukrepov, namenjenih preprečevanju vodenja stroškovnih transakcij, ki so v nasprotju z normami domače zakonodaje, ali zagotavljanju izpolnitve denarnih terjatev do dolžnika. Za blokiranje računa obstaja več pravnih razlogov.
Blokiranje tekočega, tekočega ali depozitnega računa je začasna omejitev porabe, ki jo naloži banka. V tem primeru se knjiženje dobroimetja na račune izvede brez kakršnih koli omejitev. Člen 858 Civilnega zakonika Ruske federacije določa dva razloga za blokiranje računov:
- zaseg sredstev na računu - banka blokira določen znesek, preostali denar pa lahko porabite;
- začasna ustavitev transakcij na računih - lastnik ne more nakazati ali dvigniti sredstev.
Ti začasni ukrepi zagotavljajo varnost denarja, namenjenega poplačilu dolga imetnika računa do proračuna, pravne osebe ali državljana.
Razlogi za zaseg računa
Zaseg sredstev naložijo sodni organi na podlagi sodne odločbe ali odredbe sodnega izvršitelja. Razlogi za prijetje so:
- sodni nalog, ki je ukrep zavarovanja civilnega zahtevka v kazenskem postopku;
- sodna odločba, ki se uporablja kot ukrep zavarovanja zahtevka v civilnem postopku;
- zahteva po uporabi za premoženje dolžnikove izterjave.
Začasna prekinitev dejavnosti
Ruska zakonodaja predvideva več razlogov za začasno ustavitev obremenitvenih transakcij na bančnih računih. Zlasti 76. člen Davčnega zakonika Ruske federacije vam omogoča blokiranje računov podjetij in podjetnikov v primeru:
- neizpolnjevanje zahtev davčnih organov za plačilo davkov ali glob, kazni;
- neizdaja davčne napovedi v določenem roku;
- odločanje na podlagi rezultatov davčnega nadzora.
Pomen teh ključavnic se skriva v zagotavljanju možnosti pobiranja davčnih zaostankov od davčnega zavezanca. Račun je mogoče deblokirati bodisi po poplačilu celotnega zneska dolga v proračun bodisi na podlagi odločbe Zveznega inšpektorata za davčne službe o preklicu začasne ustavitve poslovanja.
Eden najpogostejših razlogov za blokiranje računa je izpolnjevanje zahtev zakona št. 115-FZ glede začasne ustavitve transakcij, če so lahko povezane s pranjem denarja ali financiranjem terorizma. Zakonodajalci so sestavili dokaj širok seznam sumljivih transakcij, zato imajo banke možnost, da samostojno zadržijo obremenitvene transakcije za največ 5 dni. V tem času je imetnik računa dolžan dokumentirati "čistost" transakcij ali pojasniti izvor prejetih sredstev.
Poleg tega lahko banka ustavi poslovanje za največ 30 dni, če ima sklep Rosfinmonitoringa, ali popolnoma prekine obremenitvene transakcije na računu na podlagi ustreznega izpisa Rosfinmonitoringa do njegovega preklica.
