Glavno orodje za upravljanje finančnih tokov katerega koli podjetja je tekoči račun. Njegovo kompetentno vodstvo zagotavlja pravočasno poravnavo s poslovnimi partnerji, dobavitelji in izvajalci, zaposlenimi v organizaciji in proračunom. Ureditev negotovinskih plačil lahko razdelimo na 2 bloka: izvajanje transakcij na tekočem računu in njihovo odražanje v računovodskih računih.
Navodila
Korak 1
Mala podjetja praviloma nimajo posebnih težav z organizacijo plačil: finančni delavec oblikuje naročila, jih odnese v banko ali elektronsko pošlje prek sistema stranka-banka, prejme izpiske in jih objavi v računovodskem programu. Če govorimo o holdingu, ki združuje več deset pravnih oseb, je za upravljanje tekočega računa potreben sistem.
2. korak
Organizirajte računovodstvo dokumentov, prejetih za plačilo iz različnih oddelkov podjetja: registrirajte jih v posebnem dnevniku ali elektronski datoteki z dostopom do lokalnega omrežja. Račune, specifikacije, servisne opombe in druge programe za prenos sredstev shranite v različne naprave za shranjevanje na ustrezno temo: davki, plače, plačila glavnim dobaviteljem, komunalni stroški, poravnave posojil itd.
3. korak
Pri oddaji plačilnih nalogov natančno preverite bančne podatke prejemnika, znesek plačila in njegov namen. Nihče ni varen pred napakami, zato, ko oddate pripravljena plačila v preverjanje in podpis glavnemu računovodji, vsakemu naročilu priložite primarni dokument, na podlagi katerega je bil sestavljen.
4. korak
Praviloma je pomembno, da zaposleni, ki so vložili zahtevek za plačilo morebitnih stroškov, poznajo datum in številko plačilnega naloga. Da vas ne bi motilo iskanje z vsakim vprašanjem, vodite dnevni konsolidirani register transakcij na tekočih računih. Vsebovati mora podatke o prejemniku, znesku in namenu plačila, pri številnih pravnih osebah v podjetju - o plačniku, pa tudi številko naročila.
5. korak
Takšen register transakcij je mogoče sestaviti ročno, vendar bo njegova avtomatizirana različica najbolj optimalna. Večina računovodske programske opreme ima podobno funkcijo ali pa jo je mogoče ustvariti.
6. korak
Za udobje shranite povzetek plačil v datoteki v skupni rabi ali ga že pripravite v lokalnem omrežju vaše organizacije. Tako lahko vse zainteresirane stranke dobijo potrebne informacije.
7. korak
Da ne boste zamudili rokov za redna plačila, sestavite koledar načrtovanih stroškov: davki, plačila obresti na posojila, redne tranše po pogodbah itd.
8. korak
Če želite pravilno odražati transakcije na tekočem računu v računovodstvu, se z glavnim računovodjem dogovorite za pisanje standardnih transakcij in se pri objavljanju bančnih izpiskov osredotočite nanje.
9. korak
Namestite sistem "Client-Bank". Omogočila vam bo, da se izognete vsakodnevnim potovanjem v banko in pospešite plačila, saj jih bančnemu blagajni ni treba ročno obdelovati. Skoraj vsi takšni programi podpirajo funkcije izmenjave z računovodskimi programi: nalaganje plačilnih nalogov in razkladanje izpiskov.
10. korak
Seveda avtomatizacija obračunov ne odpoveduje papirnatih dokumentov, zato ne pozabite redno prejemati izpiskov računov in jih nakazati računovodji.
