Podjetniki in podjetja z bančnimi računi plačujejo denarne obveznosti, ki nastanejo v procesu gospodarskih odnosov, najpogosteje v negotovinski obliki. Vendar brez gotovinskih poravnav ni vedno mogoče, saj izplačilo plač, potnih stroškov in prodaja blaga ali storitev prebivalstvu vključuje uporabo gotovine.
Navodila
Korak 1
Gotovinske poravnave so plačila z gotovino, ki pripada podjetnikom ali podjetjem za prodajo del, storitev ali blaga. Za prejemanje, zapravljanje in shranjevanje sredstev morajo organizacije imeti opremljeno blagajno.
2. korak
Denarna sredstva organizacij, vključno s tistimi, ki jih prejmejo pri banki, se lahko uporabijo za zadovoljevanje potreb, ki so se pojavile med poslovanjem. Najpogostejši postopki za odpis gotovine iz blagajne organizacije:
- izplačilo plač, prejemkov in nagrad zaposlenim v organizaciji;
- dostava sredstev banki;
- odkup kmetijskih pridelkov;
- potni stroški;
- transakcijski odhodki za poslovne in proizvodne potrebe.
3. korak
Dvig sredstev iz blagajne se izvaja samo na podlagi odhodkovnih dokumentov: blagajniških nalogov, plačilnih listov. Za tiste osebe, ki niso vključene v razpored dela, se izdaja v skladu z izdatki za vsako osebo. V primeru izdaje gotovine posameznim posameznikom na podlagi dokumentov o stroških mora blagajnik zahtevati potni list, da identificira osebo.
4. korak
Izdajo lahko opravijo samo osebe, katerih podatki so navedeni na potrdilu o stroških. Izdaja drugi osebi se izvede samo na podlagi pooblastila, ki ostane v gotovinskih dokumentih. Izdaja sredstev iz blagajne se ne bremeni brez podpisa prejemnika na odhodkovni listini, saj je to obvezno merilo za izvedbo kakršnih koli dokumentov, povezanih s transakcijami z odhodki.
5. korak
Izdajanje sredstev na računu se lahko izvede na račun prejetega prejemka, stanja denarja v blagajni in na račun sredstev, prejetih od banke. Izdaja odgovornih sredstev se izvaja le pod pogojem poročila o predhodno izdanih zneskih. Odpis se izvede po tem, ko delavec, ki je prejel sredstva, prijavi porabljena denarna sredstva s predložitvijo "Poročila o porabi sredstev".
6. korak
Gotovina v blagajni podjetja ne sme v celoti presegati omejitev, določenih v podjetju; predati jo je treba banki, v kateri se organizacija izvaja, da se knjiži v dobro na tekoče račune podjetja.
