Načela za razporeditev sredstev in obveznosti v osebnem ali družinskem proračunu. Klasifikacija Kiyosaki in pravilna računovodska klasifikacija.
Temelj finančne pismenosti je v oblikovanju pravega osebnega ali družinskega proračuna. Če se odločite za pospravljanje financ - morate začeti s tem. Tako kot pri vsaki poslovni enoti (podjetje, mesto, država itd.) Je tudi za posameznika ali družino proračun sestavljen iz dveh kategorij: sredstva in obveznosti, ki naj bi bile po ključnem računovodskem pravilu enake med seboj. Proračunsko ravnovesje se mora približati. Kaj se nanaša na premoženje in kaj na obveznosti osebnega proračuna - o tem bomo razpravljali naprej.
Osebni proračun po sredstvih in obveznostih je postal priljubljen predvsem zaradi priljubljene literature o finančni pismenosti. O tem zlasti piše svetovno znani avtor uspešnic Robert Kiyosaki.
Po Kiyosakiju je osebno premoženje vse, kar je za človeka ali družino vir dohodka in ki ne ustvarja dohodka ali prinaša samo stroške - so obveznosti.
Na primer, po klasifikaciji Kiyosaki so sredstva:
- Denar na vlogah;
- Vrednostni papirji;
- Nepremičnine v najem;
- Avto, s katerim so zaslužili denar itd.
Z vidika Kiyosakija so obveznosti:
- Dolgovi in posojila;
- Nepremičnine za osebne potrebe;
- Osebni avto itd.
Takšni razvrstitvi, kljub vsem avtoritetam in zaslugam avtorja, ni mogoče reči pravilna, in tukaj je razlog. Če proračun na ta način razdelite na sredstva in obveznosti, se stanje ne bo nikoli sestavilo, torej sredstva ne bodo enaka obveznostim. Kršeno je glavno računovodsko načelo in tako sestavljen proračun ne bo jasno predstavljal finančnega stanja posameznika ali družine. Kako potem pravilno prepoznate sredstva in obveznosti v svojem proračunu? Tako.
Začeti bi morali z obveznostmi. Obveznosti so viri izvora sredstev. Tu je oseba ali družina dobila denar. Obveznosti so lahko dve vrsti:
- Lastni - tisti, ki jih je oseba sama zaslužila ali prejela brezplačno.
- Izposojeni - tisti, ki si jih je oseba sposodila in jih mora vrniti.
Oseba lahko tako te kot druge obveznosti uporabi za vlaganje v sredstva. Premoženje je način vlaganja sredstev. Temu so namenjeni viri. Lahko so tudi dve vrsti:
- Denar - shranjen ali porabljen v gotovini.
- Nepremičnina - v lasti v obliki lastnine.
Pri tej klasifikaciji se bo bilanca stanja vedno upoštevala - sredstva bodo vedno enaka obveznostim. Oseba ne more razdeliti več ali manj sredstev, kot je v njegovih virih.
V zameno lahko denarna sredstva osebe ali družine razdelimo v več kategorij:
- Sredstva za tekoče potrebe - denar, ki se porabi za kritje mesečnih stroškov in ni prihranjen;
- Rezervni sklad (finančna varnostna blazina) - osebna rezerva, namenjena uporabi v primeru višje sile;
- Prihranki (prihranki) - denarni skladi, ustvarjeni za plačilo velikih stroškov, ki jih oseba ne more plačati iz svojega mesečnega dohodka;
- Naložba (kapital) - denar, vložen v sredstva, ki ustvarjajo dohodek.
Če primerjamo tako pravilno računovodsko klasifikacijo sredstev in obveznosti s klasifikacijo Roberta Kiyosakija, potem lahko rečemo, da so sredstva lahko:
- Donosno - ustvarjanje dohodka;
- Potrošni material - ne ustvarja dohodka, ustvarja stroške.
Toda vse to so v vsakem primeru sredstva - načini razdeljevanja sredstev in ne obveznosti, kot trdi Kiyosaki.
Na koncu si zapomnimo nekaj pomembnih pravil za oblikovanje sredstev in obveznosti proračuna.
1. praviloS povečanjem deleža lastnih sredstev v obveznostih se povečuje finančna stabilnost proračuna in raven finančnega stanja.
Pravilo 2. S povečanjem deleža zadržanih sredstev v sredstvih glede na sredstva, porabljena za tekoče potrebe, se stopnja finančnega stanja in premoženja povečuje.
Pravilo 3. S povečanjem deleža dohodkovnih sredstev stopnja finančnega stanja raste.
Zdaj veste, kaj so sredstva in kaj obveznosti. Začnite pospravljati finance s pravilnim razporejanjem proračuna med sredstva in obveznosti.
