Vsa podjetja, ki plačujejo z gotovino, morajo voditi evidenco o gotovinskih dokumentih in denarnih transakcijah. Postopek in pravila za vodenje gotovinske evidence so določeni v uredbi Centralne banke Ruske federacije 340 z dne 22.9.1993.
Potrebno je
- - blagajna;
- - opis delovnega mesta blagajnika.
Navodila
Korak 1
Za shranjevanje gotovine, dokumentov in opravljanje denarnih transakcij morajo organizacije in podjetja imeti posebej opremljeno sobo. Za opravljanje gotovinskih transakcij se z blagajnikom sklene pogodba o odgovornosti. Zaposlen se mora pred začetkom dela seznaniti z opisom dela.
2. korak
Za računovodstvo dohodne in odhodne gotovinske dokumentacije se uporabljajo enotne oblike primarne računovodske dokumentacije: KO-1 “Prejem blagajniškega naloga”; KO-2 "Stroškovni nalog"; KO-3 "Dnevnik registracije dohodnih in odhodnih gotovinskih dokumentov"; KO-4 "Blagajna"; KO-5 "Knjiga obračunavanja sredstev, ki jih prejme in izda blagajnik."
3. korak
Na zahtevo Centralne banke Ruske federacije morajo biti vse finance podjetij shranjene v bančnih institucijah. Na blagajni lahko gotovino porabite samo za namene, ki so navedeni v plačilnem nalogu banke v okviru limita. Omejitev stanja gotovine se oblikuje letno, o čemer se dogovori vodja podjetja in institucija banke. Denarne zneske, ki presegajo omejitev, lahko hranite na blagajni največ 3 dni.
4. korak
Vodenje blagajne je tudi del službe blagajnice. Tam so vpisani vsi denarni tokovi organizacije. Na zahtevo Centralne banke Ruske federacije mora biti pred uporabo oštevilčena, vezana, zapečatena z voščenim pečatom in potrjena s podpisom vodje in glavnega računovodje.
5. korak
Vsi vpisi v blagajno so v dveh izvodih na papirju za kopiranje. Drugi izvod je odtrgan, to je blagajniško poročilo, ki je glavni računovodski dokument za podračun 50 (gotovina).
6. korak
Pri vpisovanju v blagajno ne smejo biti dovoljeni zapisi, izbrisi in popravki. Pri popravljanju napačnega vnosa je dovoljeno vnos prečrtati z eno vrstico, z vpisom pravilnih podatkov in napisom "Popravljeno", v potrditev morajo biti podpisi odgovorne osebe (oseb) in datum popravek.
7. korak
Blagajnik mora vpisati v blagajno takoj po izvršitvi gotovinske transakcije. Ob koncu delovnega dne je dolžan izračunati skupne rezultate poslovanja čez dan, umakniti stanje sredstev in blagajniškemu podpisu predložiti blagajniško poročilo proti podpisu računovodje.
