V skladu s členom 286 Davčnega zakonika Ruske federacije podjetja, ki so v prejšnjih štirih četrtletjih prejela dohodek, ki presega 40 milijonov rubljev, mesečno plačujejo akontacije dohodnine. V skladu s tem je zvezna davčna služba pripravila številna pojasnila, kako izpolniti mesečni obračun dohodnine.
Navodila
Korak 1
Izračunajte mesečna predplačila dohodnine. Pri izpolnjevanju izjave za prvo četrtletje morajo biti mesečne akontacije, določene za drugo četrtletje, enake znesku obračunane dohodnine v prvem četrtletju, ki je prijavljen v vrstici 180 lista 09. Pri izpolnjevanju izjave za šest mesecev bodo akontacije v tretjem četrtletju enake odbitku od izračunane dohodnine za šest mesecev, ki je prijavljena v vrstici 180 lista 02, in obračunani davek, naveden v prijavi za prvo četrtletje. Pri vložitvi davčne napovedi za 9 mesecev je treba od izračunane dohodnine za 9 mesecev, ki je prijavljena v vrstici 180 lista 02, odšteti znesek davka za šest mesecev, naveden v prejšnji izjavi.
2. korak
V skladu s tremi roki za plačilo v vrstici 290 lista 02 deklaracije in v oddelku 1.2 zrcali znesek natečenih predplačil. Če se je med izračunom izkazala negativna vrednost predplačil, jih v naslednjem četrtletju poročanja ne bi smeli zaračunati in jih tudi ni vredno odražati v letnem poročanju.
3. korak
Izpolnite vse preostale podrobnosti na listu 02 davčnega obračuna. Odražajte izračun davčne osnove, obdavčene po splošni stopnji. Na list 02 je mogoče priložiti pet prilog, v katerih so izračunani posamezni kazalniki. V ustreznih vrsticah lista so označeni podatki o prihodkih in odhodkih podjetja, ki so pripoznani kot davčne postavke. Listi 03, 04, 05, 06 in 07 se izpolnijo le, če je to potrebno.
4. korak
V oddelku 1 izjave označite vse podatke o zneskih dohodnine, ki jih je treba plačati v proračun v tem poročevalnem obdobju. V naslovno stran davčne napovedi vnesite podatke o podjetju: polno ime, pravni naslov, TIN, kode KPP, ki ustrezajo sestavnim dokumentom, šifro vrste gospodarske dejavnosti ter številko popravka, poročevalno obdobje in število strani v izjavi.
