Bilanca služi praviloma za posploševanje, kompetentno preverjanje pravilnosti digitalnih vrednosti računovodskih računov, pa tudi za oblikovanje nove bilance stanja. Uporaba tega dokumenta pri analizi finančnega in gospodarskega procesa je prvi korak k avtomatizaciji analize, ki temelji na podatkih iz upravljavskega računovodstva.
Navodila
Korak 1
Ustvarite tabelo računov in vanj vnesite vse zneske za opravljene transakcije. Za vsak račun vnesite podatke o stanju za debetne in kreditne postopke na začetku in koncu določenega obdobja.
2. korak
Oštevilčite prvi navpični stolpec tabele s številkami računov. V drugi stolpec zapišite ime vsakega računa: osnovna sredstva, blago, naložbe v nekratkoročna sredstva, prodajni odhodki, tekoči račun, blagajna, poravnave z dobavitelji, poravnave z odgovornimi osebami in zaposlenimi o plačah, prodaji in skupaj.
3. korak
Izpolnite podatke v tretjem stolpcu tabele za bremenitve in dobroimetja na začetku meseca. Se pravi, razdelite tretji stolpec na dva dela. En del bo vseboval podatke o kreditnih računih, drugi pa o bremenitvi.
4. korak
Izpolnite 5. in 6. stolpec tabele. V njih navedite podatke o mesečnem prometu v breme in dobroimetje. V 7. in 8. stolpec tabele pa vnesite razpoložljive podatke o stanju na koncu meseca. V tem primeru podatke zabeležite tudi ločeno za debetne in kreditne transakcije.
5. korak
Izračunajte promet in prikažite stanje (stanja) na koncu poročevalskega obdobja. Hkrati preverite: v stolpcih "Stanja na začetku meseca" in "Stanja ob koncu meseca" o bremenitvi in kreditu bi morali dobiti enak znesek.
6. korak
Po izpolnitvi bilance izračunajte seštevek za vsak stolpec. Poglejte, kompetentno in pravilno sestavljena, pa tudi izračunana bilanca stanja morata imeti v paru enakost vsote stolpcev. Tako bi morale biti enake naslednje vrednosti: znesek posojila v "Mesečnem prometu" za prodajo znesek "Stanje na koncu meseca" za posojilo v istem stolpcu za prodajo. Tudi v stolpcu "Mesečni prihodek" v stolpcu "Naložbe v nekratkoročna sredstva" morajo biti enake tudi številčne vrednosti za dobroimetje in bremenitev.
