Po delovnem zakoniku, in sicer 167. in 168. členu, ob napotitvi zaposlenega na službeno pot obdrži plačo, kraj dela in položaj. Prav tako mora vodja podjetja povrniti vse stroške, povezane s službenim potovanjem. Ti stroški vključujejo: potovanje, najem nastanitve, komunikacijske storitve itd.
Navodila
Korak 1
Najprej morate pravilno urediti službeno potovanje. Sestavite službeno nalogo (obrazec številka 10-a), izdajte naročilo in izdajte potno potrdilo. Za izdajo gotovine na račun morate imeti upraviteljevo naročilo o dodelitvi gotovine. V računovodstvu odražajte izdajo denarja na naslednji način: D71 "Poravnave z odgovornimi osebami" K50 "Blagajna" - skladi dobijo poročilo.
2. korak
Delavec mora prejeti denar prijaviti v treh dneh po prihodu. Dokazila so praviloma čeki, računi, računi, akti in drugi dokumenti. Preverite, ali so pravilno izpolnjeni. Prvič, mora biti naveden datum operacije, drugič, pečat organizacije, ki opravlja storitve, in tretjič, stroški morajo biti ekonomsko upravičeni.
3. korak
Po sprejemu in preverjanju dokumentov sestavite predhodno poročilo (obrazec AO-1). Pri obračunavanju računa 71 v breme odprite tistega, s katerim so povezani odhodki. Potovanja lahko na primer pripišemo drugim stroškom - račun 91. V okviru računa 71 odprite zaposlenega, ki so mu bila sredstva izdana.
4. korak
V primeru, da je zaposleni denar porabil iz žepa, vendar je pravočasno priskrbel dokazila, mora upravnik izračunati skupni znesek vseh stroškov in izdati nalog za povračilo porabljenega zneska. V vrstnem redu zapišite namen stroškov, razloge. Če je na primer zaposleni za komunikacijske storitve zapravil določen znesek, mora poleg čekov in potrdil o plačilu navesti podrobnosti računa, račun in opravljeno storitev. Navedite vse dokumente v naročilu, navedite njihovo številko, datum, pa tudi vse podrobnosti čeka (številka, račun itd.).
5. korak
Po tem se lahko sredstva izdajo na dan plače ali takoj. Računovodja mora poleg predhodnega poročila sestaviti še gotovinsko listino o poravnavi.
