Organizacije, ki plačujejo davke po splošnem davčnem sistemu, morajo izpolniti obračun davka na dodano vrednost. Za prejeta plačila za prihajajoče opravljanje del, storitev, dobavo blaga, za katero je treba plačati ta davek, morate izračunati predplačilo, ki je prikazano v oddelku 3 te izjave.
Potrebno je
- - Davčni zakonik Ruske federacije;
- - obrazec za prijavo DDV;
- - dokumenti organizacije;
- - računovodski izkazi podjetja;
- - kalkulator.
Navodila
Korak 1
Davek na dodano vrednost se izračuna po stopnjah 10% in 18%. Predplačilo za ta davek se odraža v vrstici 070 izjave o davku na dodano vrednost. Če ste prejeli sredstva za prihajajoče dobave blaga, gradenj, storitev, jih morate zaračunati vnaprej. Poleg tega ni treba navajati davčne stopnje, saj morajo biti davčni zneski prikazani v eni vrstici 070. Predplačilo je treba vnesti v skupni znesek.
2. korak
Če ste prejeli denar v obliki finančne pomoči, plačil po zavarovalnih pogodbah, ki zagotavljajo dobavo blaga, storitev, dela, obdavčenega z davkom na dodano vrednost, bi moral biti predujem za ta davek prikazan v vrstici 080 v davčnem obdobju, ko sredstva so bila prejeta na vaš tekoči račun.
3. korak
Če ste na svoj tekoči račun prejeli sredstva v obliki obresti za blagovna posojila (menice), je treba predujem za davek na dodano vrednost izračunati tako: od zneska prejetega denarja odštejte stopnjo refinanciranja, odražajo rezultat v vrstici 080 te izjave.
4. korak
Če ste predhodno izpolnili izjavo o davku na dodano vrednost in v predhodnem davčnem obdobju odražali predujem, je treba znesek predujma vnesti v vrstico 200 te izjave. Denarna sredstva se obračunajo za odbitek in jih davčni zavezanec v določenem davčnem obdobju ne plača.
5. korak
Če so sredstva za prihajajoče dobave blaga, dela, storitev prispela na vaš tekoči račun, proizvodnja blaga ali del, storitev pa presega šest mesecev, vam ni treba obračunati predujma za davek na dodano vrednost.
6. korak
Če je bil denar prejet za blago, storitve, dela, obdavčena po ničelni stopnji, ali kraj njihove prodaje ni Ruska federacija, potem ni treba zaračunati predplačila za davek na dodano vrednost.
7. korak
Seznam blaga, gradenj, storitev, oproščenih plačila davka na dodano vrednost, je določen v 149. členu Davčnega zakonika Ruske federacije in v odloku vlade Ruske federacije N 468 z dne 28. julija 2006.
