Včasih morate pri prijavi na delovno mesto glavnega računovodje še enkrat preveriti vse obračunane davke, da se izognete težavam, ki so namenjene vam. Eden najpomembnejših davkov je DDV. Pri njegovem izračunu so praviloma različne "pasti".
Navodila
Korak 1
Pravilnost izračuna davka na dodano vrednost začnite iz glavne knjige. Uskladite vse plačljive zneske in zneske DDV. Obvezno preverite vse številke in datume spremnih dokumentov z računovodskimi podatki, kajti če bodo podatki napačno izpolnjeni, bo davčni inšpektor med preverjanjem "vrgel" znesek DDV in na njem zaračunal kazni.
2. korak
Po tem ustvarite bilanco stanja za račune 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" in 62 "Poravnave s kupci in kupci" z razčlenitvijo po podračunih. Upoštevajte, da morajo biti računi 60 podračun 2 in 62 podračun 1 v breme, 61 podračun 1 in 62 podračun 2 - samo v dobro. Preverite stanje na koncu davčnega obdobja na zgornjih računih s končnimi zneski, navedenimi v prodajni knjigi in nabavni knjigi.
3. korak
Po tem v 1C oblikujte podkonto v kontekstu vseh nasprotnih strank, zneski ne smejo "visiti" na računih, torej mora biti vse na računih v skladu s spremnimi dokumenti. V primeru, da imate več pogodb z istim dobaviteljem (kupcem), je priporočljivo, da jo razčlenite glede na pogodbe v računovodstvu, tako da se ne boste zmedli pri plačilih in tudi predplačilih.
4. korak
Nato ustvarite bilanco stanja za račun 41 "Blago", vsa stanja izdelkov morajo biti prikazana v bremenitvi, v nobenem primeru pa naj ne bo nekaj označeno z rdečo. Če ste to kljub temu videli v računovodstvu, natančno preglejte vse izdane in prejete račune, morda imate napačno oceno.
5. korak
Po tem ustvarite bilanco stanja za račun 19 "Davek na dodano vrednost na pridobljene vrednosti", stanje bremenitve mora biti nič.
6. korak
Če so v poročevalnem obdobju obstajali predujmi, ustvarite bilanco stanja za račun 62 podračun 2. Znesek, ki je v posojilu, razdelite na 118 in pomnožite z 18. Nato odprite izpisek za račun 76 podračun "Predplačila", primerjajte znesek ki ste ga prejeli in kaj je dobropis tega računa na koncu obdobja - morajo se ujemati.
