Načrtovanje je sestavni del procesa upravljanja denarnih tokov. Omogoča vam prikaz dejanskega finančnega stanja v podjetju, oceno njegove plačilne sposobnosti in izdelavo potrebnih napovedi. Eno od orodij finančnega načrtovanja je priprava koledarja plačil.
Potrebno je
podatki o terjatvah in terjatvah
Navodila
Korak 1
Koledar plačil vključuje podatke o denarnih prejemkih podjetju in njegovih plačilih. Običajno se zbira četrtletno, razdeljeno na mesece ali krajša obdobja. Ko ga uporabljate, morate slediti stanju proizvodnje, zalog, terjatev in obveznosti. Predstavlja načrt kratkoročnega pretoka denarja in je odobren v mejah in zmožnostih podjetja.
2. korak
Prvi del koledarja odraža stroške, tj. vsa prihodnja plačila in prenosi sredstev, v drugem - vsi pričakovani prejemki. Med njimi mora biti enakost in v najboljšem primeru presežek dohodka nad stroški. Njegov glavni cilj je preprečiti vrzeli med prejemki in plačili, kadar podjetju primanjkuje potrebnih sredstev.
3. korak
Uporaba plačilnega koledarja vam omogoča prepoznavanje finančnih napak, pomanjkanja sredstev, rezerv. Pomaga razumeti razloge za prevladujoče negativne situacije in določiti ukrepe za njihovo odpravo. Za njegovo pripravo so potrebni naslednji dokumenti: načrt prodaje izdelkov, ocene proizvodnih stroškov, pogodbe, računi, načrt kapitalskih naložb, razpored izplačil plač, izpiski računov organizacije z ustreznimi prilogami.
4. korak
Postopek sestavljanja plačilnega koledarja je sestavljen iz več faz. Najprej morate izbrati obdobje načrtovanja. Lahko je četrtina, mesec, desetletje ali celo teden. Drugič, načrtovani obseg prodaje se določi na podlagi obsega proizvodnje v izbranem obdobju in sprememb bilanc. Tretjič, izračuna se znesek možnih denarnih tokov. Nato se ocenijo pričakovani stroški in določi saldo. Predstavlja razliko med zneski, ki jih bo treba prejeti, in stroški v obravnavanem obdobju. Kot rezultat seštevanja se v podjetju pokaže pomanjkanje ali presežek sredstev.
5. korak
Pričakovano razmerje med prihodki in odhodki se primerja z razpoložljivo minimalno varnostno zalogo sredstev. Če se ob upoštevanju stanja na računih izkaže, da je vrednost načrtovanih plačil večja od prejemkov, potem lahko to kaže na poslabšanje finančnega stanja. Presežek priča o stabilnem poslovanju podjetja in njegovi plačilni sposobnosti.
6. korak
Koledar plačil vam omogoča upravljanje terjatev in terjatev, takojšnje prejemanje informacij o denarnih tokovih, določitev potrebe po kratkoročnem posojilu in omogočanje izogibanja neskladjem v času plačil in poravnav.
