Obrestne mere za nekatere bančne vloge so videti zelo privlačne, vendar ne vsi vedo, da je končni prihodek od njih lahko nižji od načrtovanega. V prizadevanjih za visoke obrestne mere je vredno razmisliti, da je znesek, prejet za vplačilo denarja na depozit, v nekaterih primerih obdavčen.
Banka Rusije že nekaj let spremlja spremembe stopenj vezanih vlog v 10 največjih domačih bankah. Regulator se osredotoča na njihovo dinamiko in določa stopnjo refinanciranja, ki je eden ključnih kazalnikov v bančnem sektorju. Je eden najpomembnejših instrumentov finančnega trga države, saj je zasnovan za regulacijo obrestnih mer na medbančnem trgu posojil in obresti za vloge za pravne in fizične osebe.
Stopnja refinanciranja je tista, ki sodeluje pri izračunu zneska davka, ki ga bodo morali plačati vlagatelji, ki so svoj denar plasirali pod privlačnejše pogoje od državnega povprečja. Kakšen je mehanizem za izračun zneska dohodnine od vlog in v katerih primerih boste morali plačati davek?
Kako so obdavčene vloge rubljev in deviz
Postopek obdavčitve dohodka od vlog državljanov ureja čl. 224 davčnega zakonika Ruske federacije. Navaja, da če bo stopnja depozitov v rubljih presegla stopnjo refinanciranja za 5 odstotnih točk, bo treba od te razlike plačati davek v višini 35%. Če je na primer stopnja refinanciranja 8,25%, dohodek od vloge pa 15,25%, bo dohodnina plačana iz zasluženih "nad normo" 2%. Danes je stopnja dohodnine za državljane 13-odstotna, zato je znesek plačanega davka sam po sebi običajno majhen.
Pri deviznih vlogah deluje preprostejši mehanizem izračuna: davek bo treba plačati na znesek prejetih dohodkov po stopnji, ki presega 9% letno v kateri koli tuji valuti. Omeniti je treba, da je Banka Rusije predvidela številne učinkovite mehanizme, s katerimi zagotovi, da obrestne mere za vloge ne presegajo stopnje refinanciranja za več kot 25%. Pozornost regulatorja je usmerjena predvsem na banke, ki strankam ponujajo res visoke stopnje. To se ne kaže samo v uporabi dodatnih nadzornih ukrepov, temveč tudi v kaznih. Zato je danes težko najti depozit v rublju s stopnjo več kot 12%. Obrestne mere za devizne vloge so trdno določene pod mejo 7%.
Kako se plačuje davek
Zneska davka vam ne bo treba izračunati in ga plačati, saj vsaka banka prevzame davčnega zastopnika za svoje vlagatelje. Znesek davka se odšteje od zneska dohodka od obresti, ki ga imajo državljani. Dohodek bo obdavčen takrat, ko bo dejansko izplačan. Vlagatelj v svoje roke prejme že znižan znesek dohodnine, ki jo je treba plačati, banka pa bo zadržani davek nakazala v proračun.
