Stanje vračila se najpogosteje pojavi po začetku veljavnosti kupoprodajne pogodbe v zvezi z nakupom blaga neustrezne kakovosti. Prodajalec lahko izvede to operacijo prek blagajne organizacije ali tekočega računa. Če se sredstva vrnejo v gotovini, je treba upoštevati obdobje vračila: na dan nakupa ali kasneje. V prvem primeru se denar izda iz operativne blagajne, v drugem - iz glavne.
Navodila
Korak 1
Preberite kupoprodajno pogodbo, v kateri naj bo zapisano, pod kakšnimi pogoji, na podlagi katerih zakonodajnih aktov in v kakšnem roku je blago vrnjeno, odškodnina ali povračilo v celoti in odpovedana.
2. korak
Napišite izjavo v dveh izvodih, naslovljeno na vodjo prodajne organizacije, o vračilu blaga, ugotovljenih kršitvah in načinu vračila sredstev s sklicevanjem na prodajno pogodbo in zakonodajne akte. Vlogi priložite potrdilo, potrdilo ali plačilni nalog, ki potrjuje plačilo za to dostavo. Na vaši kopiji vloge mora vodja prodajalčeve organizacije podpisati in prejeti datum. Ta dokument je osnova za sestavo denarnega naloga za povračilo stroškov.
3. korak
Če imate zaposlenega, ki rešuje vprašanja vračila kupnine, mu napišite pooblastilo, da bo lahko zastopal interese podjetja v prodajalčevi organizaciji.
4. korak
Ob vračilu blaga mora prodajalec sestaviti račun za vračilo v dveh izvodih. Eno kopijo vam da, druga je priložena k blagovnemu poročilu.
5. korak
Vi ali vaš zastopnik morate račun predložiti računovodji prodajalca po prejemu sredstev.
6. korak
Če se iz operativne blagajne vrne denar na čeku KKM, mora prodajalec na tem dokumentu podpisati upravitelja in sestaviti akt v obliki KM-3.
7. korak
Če vračilo prihaja iz glavne blagajne, prodajalec sestavi blagajniški nalog (F. št. KO-2), v katerem morate vi ali vaš zastopnik podpisati datum in prejeti znesek prepisati z besedami.
8. korak
Na podlagi povratnega računa prodajalca, vloge za vračilo blaga in prejem denarnih sredstev sestavite blagajniški račun.
9. korak
Če nimate čeka na blagajni, lahko dejstvo nakupa potrdite z drugimi dokumenti (prodajni račun, garancijski list itd.).
10. korak
Če vračilo poteka preko tekočega računa, prodajalec nakaže sredstva na podlagi vloge za vračilo blaga, računa za vračilo.
11. korak
Če so bila sredstva, vplačana prek tekočega računa, prejeta od dobaviteljev in izvajalcev, izpolnite naslednje vnose: Dt. 51 - CT 60.01.
12. korak
Če vračate predujem od dobaviteljev in izvajalcev, bodo transakcije naslednje: Dt. 51 - CT. 60.02.
