Izstavljeni račun je glavna osnova za plačilo vaših storitev ali blaga za strankino računovodstvo. Če gre za preverjanje vašega podjetja, lahko prisotnost računa nadomesti odsotnost drugih dokumentov (sporazum, akti), čeprav je bolje, da imate popoln komplet. Priprava tega dokumenta ni tako težka, kot se zdi. Vsekakor ni potrebna računovodska izobrazba.
Navodila
Korak 1
S katerim koli urejevalnikom besedil lahko izdate račun in ustvarite akt o prevzemu in prenosu del ali blaga ali storitev. Vendar je bolje, da to storite z Exelom ali specializiranim računovodskim programom. Odpravili bodo verjetnost napak pri izračunu skupnega zneska, saj ga proizvedejo samodejno.
2. korak
Kot naslov se uporablja beseda »Račun« (z velikimi tiskanimi črkami v sredini prve vrstice), ki mu je dodeljena številka in datum izdaje. Spodnja vrstica, če obstaja pogodba, običajno vsebuje svoje izhodne podatke, na primer "k pogodbi za opravljanje plačljivih storitev št. 1-RK z dne 02.01.2011."
3. korak
Nato navedete pravne naslove in bančne podatke strank, najprej svojega, nato kupca. Lahko se imenujete »prejemnik«, sprejemljivi pa so tudi drugi plačnik, besedilo »izvajalec« in »kupec« ali drugi, ki so navedeni v pogodbi.
Za imenom stranke sledi dvopičje, nato njegovo ime, pravni naslov in podrobnosti.
4. korak
Naslednji del računa je tabela: številka po naročilu, ime izdelka ali storitve, merska enota, količina, cena in znesek (cena pomnožena s številom merskih enot).
Odstotki, kilogrami, tone, škatle, kosi, število znakov v besedilu z presledki in brez, odvisno od situacije, se lahko uporabijo kot merske enote.
Imena vsake opravljene storitve ali dobavljenega blaga, opravljenega dela morajo biti oblikovana na enak način kot v drugih dokumentih: pogodba, računi, akti itd.
5. korak
V spodnji vrstici tabele morate za besedo "Skupaj" navesti skupni znesek plačila, za katerega želite plačati račun, v rubljih in kopejkah ali drugi valuti. Spodaj je znesek z DDV.
Če niste zavezanec za DDV, morate navesti, da se ta davek ne obračunava, in razlog za to. Najpogosteje je zapisano: "DDV se ne obračuna, ker izvajalec (prejemnik) uporablja poenostavljeni sistem obdavčitve", nato so v oklepajih navedeni izhodni podatki ustreznega obvestila: ime dokumenta, številka, datum izdaje in organ izdajatelj (vaš teritorialni davčni urad).
Na primer: "Obvestilo št. 111 z dne 01.10.2011, IFTS-15 v Moskvi."
6. korak
Pod tabelo za besedama "Skupaj za plačilo" in dvopičjem z besedami navedite končni znesek plačila v rubljih in kopejkah.
Račun morata podpisati vodja organizacije in glavni računovodja. Če ni računovodje, se vodja ali samostojni podjetnik podpiše za oba.
Dokument je potrjen tudi s pečatom.
7. korak
Račun lahko pošljete plačniku po faksu ali po kurirju.
Zelo pogosta možnost je, ko se dokument optično prebere in pošlje prek interneta, plačilo pa se izvede na tej podlagi. Izvirnik se pošlje po pošti ali po kurirju.
