Med gospodarsko dejavnostjo podjetja nekateri upravitelji uporabljajo sistem poravnave gotovine s strankami. Te operacije se praviloma izvajajo preko blagajne organizacije. Tako kot vsako gibanje jih je treba evidentirati tako v računovodstvu kot v davčnem računovodstvu.
Navodila
Korak 1
Vi kot dobavitelj imate pravico prodajati blago ne samo za negotovinsko plačilo, temveč tudi za gotovino. Ruska zakonodaja določa nekatera pravila za ohranjanje denarne discipline. Denarno plačilo za izdelek ali storitev po eni pogodbi ne sme presegati 100.000 rubljev.
2. korak
Po prejemu plačila od dobavitelja izdajte blagajniški račun (obrazec št. KO-1), ki je sestavljen iz dveh delov. Izpolnite prvi del za računovodstvo v vašem podjetju, drugi del - obrazec za odtrganje - izpolnite za kupca, služil bo kot potrditev plačila.
3. korak
V potrdilu (obrazec za odtrganje) obvezno navedite: od koga so bila prejeta sredstva, znesek; pritrdite pečat in podpis organizacije. Navedite tudi številko in serijsko številko dokumenta. V primeru, da pri svojem delu uporabljate blagajno, nato blagajniški račun potrkajte kupcu.
4. korak
V računovodstvu upoštevajte zgornjo operacijo na naslednji način:
Д50 "Blagajna" К62 "Poravnave s kupci" - plačilo je prejelo plačilo v blagajno organizacije od kupca.
5. korak
Če kupec plača predplačilo za izdelek ali storitev, to v računovodstvu prikažite tako, da objavite:
Д50 "Blagajna" К62 "Poravnave s kupci" podračun "Prejeti predujmi".
6. korak
Obstajajo situacije, ko kupec iz takšnih ali drugačnih razlogov zahteva predplačilo. Ko to počnete s števcem blaga, odražite transakcijo tako, da objavite:
D62 "Poravnave s kupci" podračun "Izdani predujmi" K50 "Blagajna".
7. korak
Upoštevajte, da morate pri prejemu sredstev iz kupoprodajne transakcije vplačati na svoj tekoči račun, osnova za prejem sredstev pa bo »Prihodki«. Če vam limit omogoča, da sredstva pustite v blagajni, jih ne morete nakazati na račun.
