Opredelitev neto denarnega toka se uporablja pri analizi finančnega stanja podjetja. Ta kazalnik se izračuna na koncu vsakega poročevalnega obdobja in označuje razliko med prejemom sredstev in njihovo porabo.
Navodila
Korak 1
Metodo izračuna neto denarnega toka v podjetju uporabljajo njegovi finančni oddelki za nadzor prejema in porabe sredstev ter za analizo finančnega ravnovesja organizacije. To je priporočljivo storiti ne le pri sestavljanju zakonskih poročil, temveč tudi po poteku vsakega določenega obdobja, na primer četrtletja.
2. korak
Neto denarni tok prikazuje razliko med pozitivnim denarnim tokom v podjetju in negativnim. Pozitiven denarni tok je vsota denarnih prejemkov, ki vključuje: dohodek od glavnih, naložbenih in finančnih dejavnosti podjetja. Negativni denarni tok je torej skupni rezultat sredstev, porabljenih med izvajanjem glavnih, naložbenih in finančnih dejavnosti organizacije.
3. korak
Glavna (proizvodna) dejavnost podjetja je glavni vir dobička, zato je prejem sredstev od te vrste dejavnosti dohodek od prodaje izdelkov (blaga ali storitev). Poraba sredstev v glavni smeri je plačilo dobaviteljem in izvajalcem, nakup surovin, materialov, polizdelkov, opreme itd.
4. korak
Naložbena dejavnost organizacije je povezana s pridobivanjem ali prodajo dolgoročnih sredstev, pa tudi s prejemom dobička iz naložb v prejšnjem obdobju. Denarni tok dohodka je v tem primeru prejem dividend in obresti, odhodek pa nakup neopredmetenih sredstev, kot je pridobitev licence za delo, pridobitev avtorskih pravic, pravic do uporabe zemljiških virov itd. E. finančne naložbe z namenom ustvarjanja dobička v prihodnosti.
5. korak
Finančne dejavnosti družbe so namenjene povečanju kapitala za podporo še dvema vrstama dejavnosti. Denarni tok dohodka je v tem primeru prejem kratkoročnih ali dolgoročnih posojil in dohodek od prodaje delnic podjetja. Tok odhodkov - izplačilo dividend delničarjem in delno ali popolno odplačilo prejetih posojil.
6. korak
Tako je neto denarni tok glavni finančni kazalnik podjetja, ki jasno kaže na njegovo finančno stabilnost in označuje njegovo rast na trgu. Neto denarni tok se izračuna za določeno časovno obdobje (poročevalno obdobje).
