V vsakem podjetju, kjer se izvajajo finančne transakcije, se izpolni blagajniški dnevnik. Oblika tega dokumenta je poenotena, odobrena z odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije št. 132. Revijo vodi blagajnik. Dokument dnevno prikazuje količino denarja na začetku, koncu dneva (izmena), odčitke blagajne.
Potrebno je
- - obrazec dnevnika blagajne-operaterja;
- - dokumenti podjetja;
- - navodila za KKM;
- - KM obrazec št. 3.
Navodila
Korak 1
V reviji blagajne-operaterja se odražajo finančne transakcije, to je primarni dokument za računovodstvo. Preden začnete z revijo, prijavite obrazec KM št. 4 pri davčnem uradu na lokaciji podjetja. Na naslovno stran zapišite ime podjetja. Za OPF (organizacijsko-pravno obliko) "samostojni podjetnik" navedite priimek, začetnice osebe, ki je registrirana kot samostojni podjetnik posameznik.
2. korak
Napišite ime oddelka (službe), za katerega se revija ustvarja. To običajno velja za velike organizacije. Vnesite ime blagajne, na kateri so opravljeni čeki. Navedite število, razred, vrsto in znamko KKM. Napišite registrsko številko blagajne in številko proizvajalca. Slednje vzemite iz navodil za KKM. Vnesite ime programa, ki se uporablja za beleženje gotovinskih transakcij. Večina podjetij uporablja 1C, ki je zelo razširjen na trgu programske opreme.
3. korak
Napišite svoj polni priimek, ime, zaimek, položaj. Na začetku in koncu dneva izpolnite podrobnosti na strani revije. Vnesite datum in številko odseka. V tretjem stolpcu dokumenta navedite svoj priimek in začetnice. V četrti stolpec napišite serijsko številko Z-poročila, ki ga morate odstraniti na koncu izmene. V peti stolpec ne morete ničesar napisati, saj davčna služba na to ni pozorna.
4. korak
V šestem stolpcu navedite znesek iztržka na začetku dneva, v devetem - na koncu dneva. Običajno se denarna količina na koncu dneva prenese na začetek naslednjega dne. V deseti stolpec vnesite znesek prihodka na izmeno (dan). To vrednost najdemo tako, da od zneska na začetku dneva odštejemo znesek na koncu izmene. V sedmem in osmem stolpcu podatke potrdite s svojim podpisom, podpisom skrbnika ali glavnega računovodje.
5. korak
Blagajna iztržek praviloma preda na glavno blagajno podjetja. Za to se sestavijo izdatki, podrobnosti, katerih zneski so zabeleženi v 11-14 stolpcih revije. Če se kupci vrnejo, se izvede dejanje v obliki KM št. 3. V skladu s tem dokumentom se vnesejo zneski, ki se izdajo strankam. Posledično se ustvarijo neuporabljeni čeki. V stolpce 17-19 vpišite podpise blagajnika, glavnega računovodje, vodje oddelka.
