Popis denarnih sredstev je ena od metod obračunavanja denarnih tokov organizacije. Od takih pregledov je praviloma odvisno uspešno poslovanje in finančno stanje podjetja. To preverjanje ureja regulativni akt - postopek za izvajanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji, ki ga odobri Centralna banka Rusije. Zaloga ni obvezna, če pa se na primer blagajnik spremeni, je priporočljivo uskladiti gotovino.
Navodila
Korak 1
Izdajte naročilo za izvedbo popisa gotovine. V tem upravnem dokumentu navedite sestavo popisne komisije, v kateri mora biti prisoten glavni računovodja, blagajnik, vodja organizacije; merjenje časa. Te podatke zapišite tudi v računovodsko usmeritev organizacije.
2. korak
Blagajna mora kot finančno odgovorna oseba napisati potrdilo, da so bili vsi dokumenti sestavljeni in predani računovodji. Prav tako mora blagajnik sestaviti poročilo o blagajni, ki vključuje vse informacije o dohodnih in odhodnih dokumentih.
3. korak
Na blagajni vzemite dokumente, ki spremljajo vsa gibanja. Takšna dokumentacija vključuje: omejitev stanja gotovine, blagajniško poročilo, blagajno, dnevnik naročil.
4. korak
Sprva preverite dejansko stanje na blagajni s stanjem, ki je navedeno v blagajniškem poročilu. Uskladite vse zneske za kreditna in debetna naročila. Preverite tudi pravilnost izpolnjevanja blagajne, vključno z datumi in razlogi za plačila in porabo sredstev.
5. korak
Upoštevanje omejitve stanja gotovine preverite ob koncu delovnega dne. Preverite tudi plačilno listo - poleg imena vsakega zaposlenega mora biti podpisan datum izdaje plač.
6. korak
Preštejte vsote denarja in druge vrednosti (račune, poštne znamke) v prisotnosti vseh članov komisije, začenši z računi z najvišjo vrednostjo in končajo z najnižjo.
7. korak
Naredite popis, kjer navedite število računov in njihovo nominalo, izračunajte tudi znesek in povzemite. Popis popisujte z vsemi člani komisije in ga nato prenesite v računovodstvo.
8. korak
Po tem računovodstvo na podlagi prejetih podatkov naredi ustrezne vpise:
Д50 "Blagajna" К91 "Drugi prihodki in odhodki" - zaradi zalog je bil razkrit presežek.
Ali:
Д94 "Pomanjkanje in izgube zaradi poškodb dragocenosti" К50 "Blagajna" - zaradi popisa je bilo ugotovljeno pomanjkanje.
